Налоговые льготы инвалидам 3 группы

Содержание

Перечень и порядок оформления налоговых льгот для инвалидов третьей группы

На сегодняшний день, согласно последним исследованиям, практически каждый 15 человек на территории Российской Федерации является инвалидом 3 группы.

Несмотря на тот факт, что данная группа позволяет ее владельцу осуществлять трудовую деятельность, законодательством предусмотрены определенные пенсии, льготы, в том числе и по налогам, которые способны помочь улучшить жизнедеятельность.

Но проблема в том, что мало кто знает о своих правах, и поэтому не осуществляет процедуру их оформления.

Так все же, какие налоговые льготы предусмотрены для инвалидов 3 группы? Какие документы необходимы для их оформления?

Законодательная база

На сегодняшний день существует определенная законодательная база, которая гарантирует каждому инвалиду 3 группы определенные социальные и налоговые льготы.

В частности речь идет о таких законах:

  • ст. 17 Налогового Кодекса РФ, которая определяет основные аспекты в вопросе предоставления налоговых льгот для этой категории граждан;
  • ст. 56 Налогового Кодекса РФ, которая определяет условия получения налоговых льгот для каждой категории инвалидов;
  • статья 1 Федерального закона “О защите инвалидов”, которая определяет условия и порядок получения статуса инвалид на территории РФ;
  • Постановление Правительства, которое гарантирует государственную поддержку инвалидам 1,2 и 3 группы, проживающих на территории Российской Федерации;
  • Жилищный Кодекс РФ, который предусматривает предоставление льгот в вопросах уплаты коммунальных услуг инвалидами любой группы.

Кроме основных законов, в каждом регионе нашей страны местные органы самоуправления имеют законные основания вносить свои коррективы, отталкиваясь от своего местного бюджета.

По их решению льготы могут быть как расширенны, так и существенно снижены, все зависит от того, что позволяет местный бюджет.

Виды

Для инвалидов 3 группы действующим законодательством предусмотрены определенные льготы. Рассмотрим их подробней.

Коммунальные

Этой категории инвалидов предусмотрена скидка в размере 50% на оплату коммунальных услуг, при этом в зависимости от региона проживания эта скидка может быть увеличена (при условии, что местные органы самоуправления будут осуществлять разницу в скидке из местного бюджета).

Налоговые

Инвалиды рассматриваемой группы полностью избегают уплаты налога за регистрацию недвижимости. Данное правило действует только на то имущество, которое находиться в полном либо частичном владении инвалида 3 группы.

Помимо этого инвалид 3 группы освобождается:

  • от налогового сбора при регистрации индивидуального предпринимательства.
  • от уплаты налоговых сборов при получении ордера на недвижимость.

Помимо этого инвалиды, которые занимаются предпринимательской деятельностью вправе вернуть подоходный налог в размере 500 рублей ежемесячно с помощью налогового вычета.

Под этим подразумевается тот факт, что при расчете размера налога к уплате, предприниматель имеет полное право вычесть из полученной суммы себе 500 рублей.

Транспортные

В большей части регионов нашей страны местные органы самоуправления предоставляют инвалидам 3 группы право на бесплатный проезд, как в городском, так и в пригородном транспорте. Но при этом есть небольшой нюанс: оплата проездного билета осуществляется в полном объеме.

Помимо этого при покупке билета на поезд междугороднего сообщения (по территории РФ) предоставляется скидка в размере 50%.

Стоит также отметить, что если у инвалида 3 группы имеется автомобиль мощностью менее 100 лошадиных сил, транспортный налог не уплачивается, при большей мощности – оплата 100%. Но есть небольшой нюанс: транспортное средство должно быть предназначено исключительно для езды инвалидом и никем другим.

Дополнительные льготы

К дополнительным льготам относят:

  • разовая ежегодная компенсация, связанная с финансовыми растратами средств, которые были получены по линии фонда социальной защиты населения;
  • денежная компенсация за расходы на транспортные услуги;
  • 50% скидка при осуществлении страхования своего автомобиля вне зависимости от его мощности;
  • возможность воспользоваться бесплатной медициной в государственных клиниках, в том числе и получение бесплатных санаторных путевок (либо же с 50% скидкой в зависимости от ее стоимости);
  • получение бесплатного образования в тех учебных заведениях, которые предлагает центр занятости по месту проживания инвалида.

Порядок оформления

Процесс оформления налоговых либо других льгот заключается в следующем:

  • сбор необходимого пакета документов;
  • составление заявления;
  • подача заявления с сопровождающим перечнем документов в соответствующую инстанцию;
  • ожидание получения уведомления;
  • получение льгот.

Куда необходимо обращаться

Многие граждане, которым допускается получение определенных льгот, не знают о том, куда следует обращаться.

Но в этом нет ничего сложного:

  • для получения социальных льгот – необходимо обращаться в Пенсионный Фонд и в Управление социальной защиты населения;
  • для оформления налоговых льгот – непосредственно в налоговую инспекцию по месту проживания (регистрации).

Заявление

Правильно составленное заявление является залогом успеха в получении льгот.

Часто, граждане совершают ошибки в этом документе, что приводит к тому, что его следует постоянно переписывать.

Чтобы этого не происходило, следует знать о том, что в нем должны содержаться такие сведения:

  • полные инициалы претендента на получение налоговых льгот;
  • адрес проживания (необходимо указывать тот адрес, который указан в паспорте);
  • паспортные данные;
  • серия и номер удостоверения инвалида 3 группы;
  • ИНН;
  • контактный номер телефона (при наличии нескольких номеров, лучше указывать оба).

В самом документе заявитель просит предоставить ему налоговые льготы на основании 3 группы инвалидности и в конце ставит дату составления заявления и подписывает его.

Лучшим вариантом станет составление заявления непосредственно в налоговой инспекции, поскольку там можно взять образец и заполнить его без ошибок.

Перечень необходимой документации

При подаче заявления необходимо предоставить также и определенный перечень документов.

Такими документами являются:

  • оригинал и копия паспорта инвалида;
  • само заявление;
  • оригинал и копию пенсионного удостоверения;
  • трудовую книжку (при ее наличии);
  • оригинал и копию справки, которая подтверждает группу инвалидности;
  • справку о составе семьи.

Подавать заявление со всем перечнем документов можно несколькими способами:

  • на официальном сайте налоговой инспекции. Для этого необходимо наличие личного кабинета на портале налоговой службы;
  • с помощью доверенного лица. В данном случае потребуется у нотариуса составить доверенность, поскольку при ее отсутствии другой человек не сможет подать всю документацию;
  • по почте. При отправлении письма необходимо составить его опись;
  • самостоятельно.

Стоит отметить, что в зависимости от региона проживания перечень документов может быть видоизменен, поэтому заранее необходимо проконсультироваться в налоговом органе на предмет изменения необходимо перечня документации.

Льготы для работодателей

Действующим законодательством РФ предоставляется гарантия трудовой занятости для инвалидов 3 группы.

В свою очередь для работодателей предусмотрены определенные льготы.

Если говорить о работодателях, которые приняли на работу инвалидов 3 группы, то рассчитывать на льготы по НДФЛ не стоит, поскольку они действуют только в том случае, если инвалидность 1 либо 2 группы.

Но при этом, работодатель может рассчитывать на льготы по взносам, которые имеют следующий вид:

  • ПФР – ставка является 21%;
  • ФСС – ставка порядка 2,4%;
  • ФОМС – ставка равняется 3,7%.

На сегодня работодатели неохотно принимают на работу инвалидов любой из групп, поскольку государством не предусмотрены доплаты и льготы за специальное оборудованное место для их трудовой деятельности. Одним словом, все затраты на оборудование места несет за собой исключительно работодатель.

О предоставлении льгот при уплате налогов предпринимателями-инвалидами смотрите в следующем видеоматериале:

Поскольку у людей с присвоенной группой инвалидности ограничены способности к труду, государство предусмотрело налоговые льготы для инвалидов. Уменьшение выплат в казну облегчит материальное положение таких граждан, однако объем помощи зависит от степени тяжести их состояния здоровья. Поэтому нужно подробнее разобраться в том, от каких налогов освобождаются инвалиды и как оформить получение льгот.

Налоговые льготы

Россияне с присвоенной инвалидностью могут рассчитывать на послабления при уплате таких сборов:

  1. Транспортный.
  2. Подоходный.
  3. Имущественный.
  4. Земельный.

Некоторые привилегии предоставляются и при оплате госпошлины, но здесь есть свои особенности, поэтому данную категорию стоит выделить отдельно.

Транспортный сбор

Инвалидам 1, 2 и 3 группы не запрещено иметь личный транспорт, причем неважно кто именно будет водителем. Под льготную программу попадают грузовые, легковые автомобили, мотоциклы, моторные лодки и катера.

Транспорт подлежит освобождению от уплаты соответствующего сбора в следующих случаях:

  • его законному владельцу присвоена группа инвалидности независимо от диагноза;
  • транспортное средство перепроектировано для пассажиров с ограничениями;
  • мощность двигателя составляет меньше 100 лошадиных сил.

Что касается последнего пункта, стоит отметить, что при наличии переоборудованного авто с двигателем в 150 л. с. также возможны льготы. Однако они предусматривают не полное освобождение от выплат, а получение скидок на покупку страхового полиса и снижение налогооблагаемой базы.

НДФЛ

Этим налогом облагается зарплата и другой доход всех трудоустроенных граждан России. Инвалиды первой группы чаще всего полностью недееспособны, тогда как часть второй и вся третья группа считаются трудоспособными, поэтому такие граждане могут получить льготы по уплате НДФЛ. Обязательными условиями для этого являются официальная работа и стандартная налоговая ставка в 13%.

Послабление по уплате подоходного налога бывает в размере 500 и 3000 рублей. В первом случае налогооблагаемый доход будет уменьшен на сумму 500 рублей для инвалидов с детства, а также для людей с 1 и 2 группой инвалидности. Вычет на 3000 рублей положен таким категориями граждан:

  • тем, кто получил травмы из-за радиационных аварий или испытаний ядерного оружия;
  • инвалидам Великой Отечественной войны;
  • военнослужащим, которые пострадали при прохождении службы в Вооруженных силах СССР или РФ.

На имущество

По законодательству России все инвалиды не платят имущественный налог. Данная норма распространяется на такую недвижимость:

  • квартира;
  • частный дом;
  • гараж;
  • дача;
  • комната в общежитии.

Важно учитывать, что имущество обязательно должно находиться в собственности у гражданина с ограниченными возможностями. А если он владеет недвижимостью на праве долевой собственности, тогда только его часть не подлежит налогообложению.

На землю

Льготы по налогам для инвалидов в отношении земельных вопросов предполагают освобождение от выплат в пользу государства при владении участком площадью до 600 квадратных метров. Однако в случае, когда у человека с инвалидностью в собственности есть несколько наделов, то от взыскания сборов освобождается лишь один из них.

При этом гражданин имеет право самостоятельно выбрать льготный участок посредством подачи заявления в налоговую службу. Если же такого обращения не будет, преференция автоматически будет использоваться для земли с наибольшей суммой платежа.

Госпошлина

Инвалидам всех групп, которые выступают в качестве истца в судебном заседании разрешено не платить государственную пошлину. Когда дело рассматривает мировой, арбитражный или суд общей юрисдикции, то освобождение от выплаты предоставляется только в случае суммы иска меньше миллиона рублей. А если эта сумма больше, то госпошлину высчитывают на избыточную часть.

Оформление

Чтобы получить льготы в сфере налогообложения инвалид должен собрать пакет документов, правильно оформить заявление и обратиться в Федеральную налоговую службу.

Сбор документов

Начальным этапом перед обращением в ФНС будет сбор полного комплекта документации, среди которой такие бумаги:

  • общегражданский паспорт;
  • технические документы для установления стоимости объекта, подлежащего налогообложению;
  • документ о праве собственности на льготный объект;
  • справку о доходах и копию трудовой книжки, если речь идет о послаблениях по НДФЛ;
  • выписку медико-социальной экспертизы о присвоении группы.

Составление заявления

Степень инвалидности не влияет на форму заявления, которое необходимо подать в налоговую. Сам бланк можно скачать на сайте ФНС или взять у инспектора при посещении службы.

К обязательным данным, которые должны быть указаны в заявлении относятся:

  • Ф.И.О. заявителя, его адрес проживания, ИНН;
  • серия и номер паспорта, кем и когда выдан;
  • информация о льготных объектах;
  • основания для получения преференций — реквизиты справки об инвалидности.

Обращение в ФНС

После сбора документов и составления заявления все указанные бумаги останется доставить в отделение налоговой службы по месту жительства. Это можно сделать как лично, так и заказным письмом.

ФНС в зависимости от ситуации также может потребовать у заявителя другие документы. Окончательное решение будет вынесено в течение 10 дней с обязательным письменным уведомлением.

Инвалидам с детства

У этой категории граждан есть право на дополнительные льготы, среди которых:

  • уменьшение налогооблагаемой базы на 10000 рублей при расчете земельного сбора;
  • ежемесячный налоговый вычет из заработной платы на НДФЛ в размере 500 рублей.

Об уплате имущественного взноса инвалидам с детства можно не беспокоиться, поскольку они освобождены от него в полном объеме. Это же касается регистрации бизнеса и ордера на квартиру — для данной категории людей эти операции бесплатны.

Гражданам с ограниченными возможностями очень важно знать свои права. В тяжелых финансовых условиях, особенно в случае полной или частичной потери трудоспособности любые льготы помогут облегчить материальное состояние. К одним из таких преференций для инвалидов относится льготное налогообложение. А оформить его можно будет после сбора пакета бумаг и обращения в соответствующую службу.

Для того чтобы оказать помощь людям, имеющим проблемы со здоровьем, в РФ разработаны и реализуются различные программы социального характера.

В качестве поддержки данной категории граждан также разработан целый ряд налоговых льгот, которые предусматривают полное или частичное освобождение от уплаты отдельных видов налогов.

Это делается с целью повышения уровня жизни наименее защищенных слоев населения.

Налоговые льготы для различных групп инвалидности схожи, но все же существует ряд отличий.

Виды налогов, в отношении которых граждане-инвалиды располагают льготами:

  • Налог на недвижимое имущество.
  • Налог на транспортные средства.
  • Налог на землю.
  • НДФЛ.

Подоходный налог – один из самых распространенных среди налоговых платежей. Его должны платить все граждане России, которые получают доход в результате экономической деятельности.

Для того чтобы иметь право воспользоваться льготами при оплате данного налогового платежа лицам, имеющим группу инвалидности, следует выполнить некоторые условия, а именно:

– иметь официально оформленное трудоустройство;

– платить в бюджет НДФЛ от заработной платы;

– быть гражданином РФ.

В каких случаях льготы по уплате НДФЛ действуют по отношению к инвалиду, имеющего гражданство другого государства.

  • Если он находился в пределах РФ более чем 183 дня, не нарушая требования российского законодательства.
  • Имел официальную работу.
  • Перечислял в бюджет РФ подоходный налог.

Для лиц, страдающих тяжелыми заболеваниями, которые существенно снижают их жизненный уровень, оплата налога на доходы происходит в особом порядке. Законодательством предусмотрено снижение базы налогообложения на фиксированные суммы для данной категории граждан.

Какой законодательный акт определяет размер налогового вычета на доходы граждан, имеющих особый статус.

Размер налогового вычета для инвалидов указан в НК РФ (ст. 218 НК РФ от 05.08.2000г. № 117-ФЗ).

Величина уменьшения налогооблагаемой базы, руб./% Категории граждан, на которые распространяется действие данного положения НК РФ.
На 3,0 тыс. руб. – инвалидам, участникам сражений ВОВ;

– лицам, травмированным в ходе испытаний ядерного оружия или из-за аварий, в результате которых они получили радиационное облучение;

– военнослужащие, получившими инвалидность во время выполнения ими служебных обязанностей при несении службы в войсках РФ или СССР.

На 0,5 тыс. руб. – лица, являющие инвалидами с детства;

– граждане, при наличии у них одной из существующих групп инвалидности.

На 100,0% – люди, которые получили статус инвалидов с детства.

Следует знать! Действующие суммы вычетов по НДФЛ фиксированные, не связаны с размером заработной платы и используются в течение всего года.

Важно! При наличии нескольких оснований для возможности использования налогового вычета может быть использовано только одно, как правило, большее по размеру (ст. 218 НК РФ от 05.08.2000г. № 117-ФЗ).

Пример расчета суммы уплаты НДФЛ для человека, отнесенного к льготной категории.

Гражданин Васильев П.С. работает экономистом и получает заработную плату в размере 19000,0 руб. У него 2-я группа инвалидности, которую он приобрел во время службы в армии РФ. Он имеет право воспользоваться льготами по НДФЛ, уменьшив базу налогообложения на 3000,0 руб. или на 0,5 тыс. руб. Обе льготы одновременно не могут быть применены. Поэтому выбирают большую сумму по уменьшению базы для расчета налога, т.е. 3,0 тыс. руб. Таким образом, он заплатит в бюджет с учетом льгот 13,0% с суммы 16,0 тыс. руб. (19,0 тыс. руб. – 3,0 тыс. руб.) х13,0% = 123 руб. 08 коп.

Каким образом можно воспользоваться налоговым вычетом.

Для того чтобы иметь возможность использовать льготу по уменьшению налоговой базы при расчете налога на доходы, следует обратиться с заявлением к непосредственному работодателю, а также предоставить документы, подтверждающие право гражданина на данную налоговую преференцию.

Среди документов важнейшим является справка, выданная экспертной комиссией с указанием группы нетрудоспособности.

Форма данного документы регламентирована правовым актом (Приказ Минзрава РФ от 24.11.2010г. № 1031н).

Порядок действий работника, отнесенного к категории льготников, для оформления налогового вычета.

  • Составление заявление с просьбой применить в отношении его доходов налоговой вычет, в связи с наличием у него на то оснований.
  • Передача заявления вместе с документами, подтверждающими право на льготу, в администрацию предприятия (руководителю организации).
  • Ожидание принятия решения работодателя.
  • Когда принято положительное решение в отношении заявителя, происходит ежемесячное уменьшение расчетной базы налога на доходы на заявленную сумму вычета.

С какого момента человек получает право на получение налогового вычета

Гражданин правомочен использовать данную льготу с того месяца, когда его отнесли к категории инвалидов с группой нетрудоспособности.

После того, как пройдет очередное переосвидетельствование, для того, чтобы получить вычет, следует предоставить работодателю обновленную справку экспертной комиссии.

Что можно сделать, если до окончания года человек не успел написать заявление о применении вычета.

В данной ситуации гражданин может вернуть выплаченную ранее часть налога в местном отделении налоговой службы. Необходимо будет подготовить декларацию по форме 3- НДФЛ, приложить к ней документы с подтверждением права на возврат и справку о величине доходов с места работы.

Льготы по налогу на недвижимость (имущества) для человека, имеющего инвалидность.

Законодательство федерального уровня определяет перечень льготников, освобожденных от уплаты этого налога (ст. 407 НК РФ от 05.08.2000г. № 117-ФЗ). Среди них граждане, имеющие первую и вторую инвалидную группу, а также граждане, отнесенные к этой э категории с детства.

Инвалиды, имеющие 3-ю группу, не входят в число льготников. Но если человек с 3-й группой нетрудоспособности относится к одной из льготных категорий, например, участвовал в сражениях ВОВ, боевых действия в Афганистане, а также при его выходе на пенсию, он становится неплательщиком налога на имущество.

Вместе с тем налог, который граждане платят за наличие имущества, отнесен к региональному уровню. Местные органы власти самостоятельно устанавливают ставки данного налога, время оплаты, могут расширить список плательщиков льготных категорий.

НК РФ перечисляет возможные виды недвижимого имущества:

– частная квартира;

– домовладение, которое находится в личной собственности;

– помещение, предназначенное для гаража.

– дачные помещения;

– части (доли) квартиры;

– одна из комнат в квартире.

Важно! Воспользоваться налоговой льготой возможно только при наличии личной собственности инвалида по отношению к имуществу.

К примеру, если лицо, имеющие проблемы со здоровьем, официально является собственником только 1/3 части квартиры, которая разделена между 3-мя домовладельцами, то льгота будет предоставлена только на эту третью часть. Владельцы 2/3 данной квартиры должны будут оплачивать налог на имущество в полном объеме.

Следует знать! Льгота по оплате имущественного налога распространяется только на один из объектов недвижимости, при наличии в собственности у инвалида нескольких.

Человек, обладающий правом на льготу, может по собственному усмотрению выбрать помещение, за которое он не будет оплачивать имущественный налог, подав предварительно заявление в отделение налоговой службы соответствующего содержании.

Какие документы необходимы для оформления льготы по оплате налога на имущество

  • Заявление на право воспользоваться налоговой льготой.
  • Паспорт гражданина РФ либо иной документ, удостоверяющий личность, включая свидетельство о рождении (ксерокопия).
  • Справка из ЖЭКа о количестве человек в составе семьи (оригинал).
  • Страховое свидетельство заявителя (копия).
  • Справка, подтверждающая инвалидность человека (копия).
  • Полные реквизиты банковского счета гражданина.
  • Документ, подтверждающий право собственности заявителя на недвижимость (копия).
  • Справка 2-НДФЛ (оригинал).
  • Удостоверение пенсионера (при наличии 3-й группы инвалидности) (оригинал и копию).

Следует знать! Выше приведен общий перечень необходимых документов, но в отделении налоговой службы могут запросить дополнительные документы.

Заявление для оформления льготы на получение льготы по оплате имущественного налога.

Заявление имеет унифицированную форму и его можно получить в любом отделении налоговой инспекции.

Заявление состоит из следующих составляющих:

– Титульного листа. Здесь указываются данные о самом заявителе, название налогового органа, куда подается данное заявление. Гражданин выбирает способ получения информирования.

– Странички, в которой излагается просьба о получении льготы по одному из налогов.

– Отдельного листа, предусматривающего получение льготы на оплату налога на имущество человеку с третьей группой нетрудоспособности.

В листе, где предусмотрено оформление льготы по налогу на собственность, необходимо прописать следующую информацию:

  • вид объекта недвижимости;
  • период, в течение которого будет действовать в отношении указанного объекта льготное налогообложение;
  • номер объекта в кадастре;
  • реквизиты справки, которая является подтверждением права на использование данной налоговой льготы.

Льготы по оплате налога на землю для лиц, имеющих группу нетрудоспособности.

Гражданам, имеющим инвалидность в 2019 году оплачивать налог на землю, которая является их частной собственностью, не требуется.

Льгота распространяется также и в отношении земельного участка, площадью до 600 кв. м.

В случае, когда у человека, отнесенного к льготной категории по налогообложению земли, есть в собственности несколько наделов, то от уплаты налога будет освобожден только один из них.

Человек может самостоятельно выбрать участок, если их несколько, за который о не хотел бы оплачивать налог. Для этого ему надо обратиться в отделение налоговой службы. При отсутствии подобного обращения от гражданина, льгота будет применяться в автоматическом режиме в отношении того участка земли, с которого предполагается получить большую сумму платежа в бюджет.

Сколько времени находятся на рассмотрении документы, поданные на оформление льготного налогообложения.

Документы, переданные заявителем лично или отправленные почтой, уполномоченные государственные структуры обязаны рассмотреть в течение месяца, направив ответ в письменном виде.

Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение:

Какие налоговые льготы в 2020 году для инвалидов 3 группы


Действующее законодательство РФ предусматривает предоставление налоговых льгот для инвалидов 3 группы. К ней относятся лица с врожденными или приобретенными проблемами со здоровьем. Они могут быть связаны с частичной потерей слуха, плохим зрением, параличом и прочими заболеваниями. Инвалиды третьей группы, в отличии от первой и второй, имеют отклонения, не нуждаются в постоянном контроле со стороны третьих лиц, они могут осуществлять уход за собой самостоятельно. Именно поэтому, размер предоставленных льгот будет меньше, чем у других групп.
Нюансы предоставления инвалидности третьей группы

Предоставление льгот для инвалидов 3 группы во многом зависит от наличия дополнительного статуса:

  1. Инвалида детства.
  2. Инвалида труда.
  3. Инвалида войны.

Сама по себе, инвалидность третьей группы предусматривает возможность выхода на работу и получение официальной заработной платы. При этом, инвалид вправе получать пенсию и пользоваться всеми положенными льготами, включая и налоговые.
Стоит сказать, что 3 группа, как уже говорилось выше, подразумевает возможность быстрой социализации в обществе и ведения полноценной жизни. Это говорит о том, что гражданину необходима поддержка со стороны государства, однако она не настолько актуальна как для инвалидов первой и второй групп.

Какие налоговые льготы предусмотрены для инвалидов 3 группы

Граждане с третьей группой инвалидности вправе воспользоваться следующими налоговыми льготами:

  • Полное освобождение от уплаты налога на транспорт. В предоставлении данной льготы необходимо учитывать, что мощность двигателя автомобиля не должна превышать 100 лошадиных сил. Освобождение от налога относится как в личному транспорту, так и специальным средствам, адаптированным под потребности инвалида, выданном на бесплатной основе социальной службой.
  • Право на использование налогового вычета, при условии наличия официальной заработной платы и уплаты налога на доходы физических лиц.
  • Отсутствие необходимости выплаты налогов из заработной платы в Пенсионный фонд и соцстрах.

Воспользоваться перечисленными выше категориями сможет любой инвалид с 3 группой, при этом, в случае наличия дополнительного статуса, могут быть предоставлены дополнительные льготы. О них речь пойдет в следующих разделах нашей статьи.

Пример. В Собственности гражданина Соколова находится автомобиль, мощность двигателя которого составляет 75 лошадиных сил. В соответствии с Налоговым кодексом Соколов обязан выплачивать ежегодно 200 рублей в виде транспортного налога. Оформив инвалидность третьей группы, гражданин сможет обратится в ФНС для полного освобождения от выплат.

Инвалиды третьей группы не освобождаются от выплаты государственной пошлины, которая также является своеобразной разновидностью налогов. Это значит, что при обращении в любую государственную организацию, гражданину придется оплатить квитанцию со стандартной суммой, без предоставления льгот.

Пример. Гражданка Сидорова имеет статус инвалида 3 группы, присвоенного с раннего детства. Подовая заявление на регистрацию брака в ЗАГСе, она обязана оплатить стандартную госпошлину в размере 300 рублей.

Инвалид 3 группы имеет право воспользоваться отсрочкой госпошлины, при условии обращения в суд. Однако, поскольку сумма выплаты незначительная, нет смысла в проведении судебного разбирательства.

Налоговые льготы для инвалидов детства 3 группы

Инвалиды детства третьей группы имеют право на предоставление дополнительных налоговых льгот. К ним относятся:

  1. Полное освобождение от выплаты налога на имущество.
  2. Отсутствие необходимости оплаты ордера на квартиру.
  3. Бесплатная регистрация бизнеса.
  4. Снижение базы налогообложения на 10 тыс. рублей при расчете налога на земельный участок.
  5. Предоставление ежемесячного налогового вычета на НДФЛ в размере 500 рублей.

Таким образом, можно сказать, что инвалиды детства имеют более расширенный список налоговых привилегий. Инвалидам труда и войны дополнительные льготы не предоставляются. Для них меры дополнительной поддержки выражаются в социальных льготах.

Пример. Гражданин Певцов получает заработную плату в размере 20 тыс. рублей. Наличие статуса инвалида третьей группы с детства дает ему возможность оформить налоговый вычет на НДФЛ в размере 500 рублей. Это позволяет уменьшить налогооблагаемую базу дохода. Расчет налога будет осуществляться следующим образом: (20 000 – 500) * 13% = 2535 рублей. Певцов получит на руки 17 465 рублей.

Оформление налоговых льгот для инвалидов 3 группы

Налоговые льготы предоставляются только по личному запросу инвалида или его официального представителя. Это значит, что гражданину требуется посетить ФНС, написать заявление на льготу и предоставить целый список документов.
Перечень необходимой документации во многом зависит от категории оформляемой льготы.

В стандартный перечень входит:

  • Паспорт.
  • ИНН.
  • Документ, подтверждающий инвалидность.

При оформлении льготы по выплате НДФЛ или налогового вычета понадобится заполнение декларации о доходах и предоставление справки 2-НДФЛ. Для получения транспортного налога необходима подача документов на автомобиль.
В том случае, если имущественный или транспортный налог были начислены еще до оформления льготы, гражданин вправе подать заявление на возврат средств. В нем подлежат указанию реквизиты счета в банке, на который будут переведены деньги.

Предоставление дополнительных видов льгот инвалидам 3 группы

Налоговые льготы являются лишь небольшим видом государственной поддержки инвалидов третьей группы. Помимо них, граждане вправе оформить пенсионные выплаты, а также воспользоваться целым рядом социальных льгот:

  1. Бесплатный проезд в общественном транспорте.
  2. Скидки на оплату коммунальных услуг.
  3. Первоочередная очередь в выдаче бесплатного жилья.
  4. Бесплатное предоставление лекарственных препаратов.

Список налоговых и социальных льгот зависит не только от принятых законов на федеральном уровне, но и региональном. В связи с этим, гражданину рекомендовано посетить ФНС лично с целью ознакомления с положенными льготами в полном размере.

Прочтите также: Пенсия в 2018 году последние новости индексация инвалидам

Налоговые льготы для инвалидов 3 группы: перечень и правила получения

Кому-то приходится оплачивать налоги в полной мере, а кто-то выплачивает всего часть. Но есть и те, которые и вовсе лишены от уплат налогов по отдельным категориям. Но для этого необходимы льготы, такие, как например, налоговые льготы для инвалидов 3 группы.

Ежегодно в законодательстве страны вносятся коррективы в разных кодексах, и налоговый не является исключением. Относительно разных категорий людей назначается разный налог. Каждый год эти льготы могут меняться, поэтому стоит ознакомиться нововведениями нынешнего года.

Кого относят к инвалидам третьей группы

Если сравнивать участников третьей группы с первой и второй, то значительных отличий они не имеют, не считая некоторой ограниченности дееспособности. Нарушения, которые приводят к получению третьей группы инвалидности, могут быть приобретенными или врожденными.

К врожденным отклонениям относят глухоту или потерю зрения в частичной форме, паралич кисти. Иногда после перенесения тяжелых заболеваний у людей появляются некие осложнения, которые становятся причиной инвалидности.

ВНИМАНИЕ !!! Третья категория не нуждается в посторонней помощи, потому что по сравнению с другими группами, они могут самостоятельно следить и ухаживать за собой, а также вести активный образ жизни. Но даже не учитывая данные факторы, эти люди требуют помощи со стороны государства, и поэтому имеют ряд преимуществ, которых нет у полностью здоровых людей.

Перечень налоговых льгот для инвалидов третьей группы

Людям с ограниченными возможностями доступен следующий перечень льгот по налогу:
  • Люди третьей группы могут не производить выплаты по транспортному налогу. Налог не взимается только в случае, если автотранспортное средство инвалида, точнее его мощность, не превышает ста лошадиных сил, или если данное средство было выдано социальными службами;
  • Если человек является инвалидом 3 группы с детства, он имеет возможность не выплачивать подоходный налог;
  • Людям с ограниченными возможностями с рождения, которые занимаются предпринимательством и оформили индивидуального предпринимателя, разрешено не платить за регистрационный сбор;
  • Инвалиды, получившие инвалидность в детстве, имеют возможность не делать денежных взносов в госбюджет, за предоставленный им ордер на недвижимость;
  • Если человеком ранее был уплачен налог, то ему предоставляется налоговый вычет из данной суммы;
  • Инвалид может не выплачивать пенсионные и страховые взносы;
  • По налогу на имущество в 2019 году люди 3 группы частично освобождаются. А инвалиды второй и первой групп освобождены полностью.

ВАЖНО !!! Люди, которым комиссия присвоила 3 группу, имеют возможность избавиться от выплат госпошлины из своего кармана. Размер оплаты, и срок, в который он должен быть внесен, регулируется посредством суда. Также судья может предоставить возможность человеку вносить оплату в рассрочку. Чтобы знать, к чему готовиться, необходимо изучить 333.41 статью из Налогового кодекса страны.

Скидки для инвалидов третьей группы в 2019 году

Кроме положенных льготных попустительств по налогообложению, люди-инвалиды могут получить дополнительные скидки и льготные попустительства:
  • Работающие инвалиды, а также безработные, могут покупать медикаменты в аптеке, со 50-ти процентной скидкой, но это касается лишь приобретения лекарств, выписанных по рецепту специалиста;
  • Касательно передвижения железнодорожным транспортом, а также воздушным, людям из представленной категории можно приобретать билеты за половину его стоимости. Но под воздушным транспортом подразумеваются не все его линии, а только междугородние. А также данная льгота распространяется только в период с октября до мая, а в другие месяцы человек может совершить полет в обе стороны со скидкой всего один раз. Но на деле бывает и по-другому, потому что авиакомпании, в основном, являются частными, что перечеркивает возможность приобретения билета за полцены;
  • У людей из данной категории есть возможность приобретать специальную ортопедическую обувь, не оплачивая полную сумму, а лишь ее часть. Уровень снижения цены зависит от сложности работы.

Наши юристы знают ответ на Ваш вопрос

Бесплатная юридическая консультация по телефону: в Москве и области +7 (499) 938-51-12, в Санкт-Петербурге и области +7 (812) 425-63-72, по России 8 (800) 511-38-05

Трудовые льготы для лиц с ограниченными возможностями

Кроме перечисленных льгот в разных категориях, данные лица имеют возможность получить трудовые льготы:
  1. Условия труда для лиц третьей группы создаются таким образом, чтобы это помогало им проходить реабилитацию;
  2. Устраиваясь на работу, трудовой договор, который подписывает человек, не должен иметь каких-либо условий, которые могут навредить или ухудшить состояние человека с инвалидностью;
  3. Ежегодно лица с третьей группой инвалидности обязаны получать отпуск на срок не меньше, чем на 30 дней;
  4. Не считая обязательного отпуска, лица с ограниченной возможностью могут претендовать на дополнительный отпуск длительностью не более 6-ти дней. Несмотря на дополнительный отдых, заработная плата инвалида остается такой же;
  5. Работать сверхурочно или в ночные смены, человек с некоторыми ограничениями, может, но только по своему согласию.

ВАЖНО !!! Если человек получил третью группу инвалидности посредством своей работы, а также потерял рабочее место, то в этом случае он может претендовать на то, чтобы получить образование по конкретной профессии от центра занятости своего региона. Получать такие привилегии он может многоразово.

Работодателям, которые берут на работу инвалидов, необходимо помнить то, что они несут за него полную ответственность. Об этом написано в законе РФ. В случае потери рабочего места по причине приобретения инвалидности, компания обязана трудоустроить данного человека в эту же компанию. Где он получил свою инвалидность.

Защита собственных прав инвалидами

Случается, что инвалиды не знают о своих льготах или же они не могут их получить. Не все люди следят за новостями по телевизору или в интернете, поэтому некоторые не знают о льготах на налоги, и какие не надо платить в 2019 году.

Бывает, что в ЕРКЦ говорят о том, что льготное попустительство не было выдано. Но несмотря на это, необходимо активно действовать для защиты собственных прав.

Людям третьей группы положены льготные попустительства на оплату услуг ЖКХ, на недвижимость или же покупку топлива для автомобиля. Льготы также положены семье, в которых есть дети с инвалидностью. Для получения скидок необходимо посетить органы, занимающиеся этими вопросами.

Чтобы подтвердить свою принадлежность к категории инвалидов, необходимо иметь документ, подтверждающий данный факт. Если даже при наличии документа был произведен отказ, наиболее действенным вариантом является обращение в вышестоящие органы.

ВАЖНО !!! Скидка в 50 процентов на оплату услуг ЖКХ выдается всем людям с ограниченными возможностями, независимо от их группы. Для защиты собственных прав, стоит подать иск в суд на контору или компанию, которая отказала в получении скидки инвалиду, имеющему на это право. Посредством суда инвалид сможет получить возможность использовать свои права в полной мере.

Нарушение прав инвалидов могут касаться не только коммунальных услуг, но и других сфер. При обнаружении ущемления прав человека, в данном случае следует также обращаться в суд.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *