Банк заблокировал счет ИП

Могут ли заблокировать счет ИП

Вопросы, рассмотренные в материале:

  • Кто может заблокировать расчетный счет ИП
  • Что делать в случае блокировки счета налоговой
  • Почему банк может заблокировать счет ИП
  • Что делать, если счет ИП заблокирован банком

В законодательных актах РФ содержаться нормы, позволяющие влиять на должников посредством блокировки их расчетных счетов. Такая мера призвана принудить должника погасить свои долговые обязательства. Расчетный счет (далее РС) должника может быть заблокирован по нескольким причинам, таким как неуплата налоговых платежей, таможенных пошлин, уклонение от выплаты алиментов. Могут ли заблокировать счет ИП? На этот и многие другие вопросы мы ответим в нашей сегодняшней статье.

Могут ли заблокировать расчетный счет ИП

Исходя из норм 72 статьи Налогового кодекса РФ, органы ФНС обладают полномочиями, которые позволяют им выносить постановления, не только запрещающие отчуждение собственности должника, но и инициирующие блокировку его РС. Последствием заморозки становится невозможность использования ИП одного из самых необходимых в бизнесе инструментов – расчетного счета, через который ведутся взаиморасчеты с контрагентами и обналичиваются денежные средства.

В настоящее время большинство предпринимателей использует безналичные формы расчетов, а это означает, что блокировка РС является весьма эффективным инструментом воздействия. Заморозка расчетного счета мотивирует должника как можно скорее погасить задолженность перед бюджетом, поскольку промедление влечет за собой не только финансовые потери и утрату доверия партнеров, но и парализует деятельность компании. Открыть другой РС предприниматель не может, так как ни одна банковская организация не будет действовать вопреки решению ФНС.

Заблокировать расчетный счет ИП могут также:

  • Федеральная служба по финансовому мониторингу.
  • Федеральная таможенная служба.
  • Служба судебных приставов.

Как и ФНС, таможенные органы имеют основания для применения заморозки РС. Такая мера может быть использована ими по отношению к тем предпринимателям, которые в процессе своей деятельности осуществляют ввоз импортной продукции в Россию, а значит, обязаны платить за нее таможенные платежи. Регламентирующий документ – 155 статья ФЗ № 311-ФЗ «О таможенном регулировании» от 27.11.2010.

При возникновении у ИП достаточно большого долга, на который уже начислены пени и в отношении которого применены штрафные санкции, его взыскание осуществляется через суд. Согласно действующему законодательству ИП может отвечать и по долгам физического лица. Например, по накопившимся алиментам или платежам за коммунальные услуги. Могут ли приставы заблокировать счет ИП? Да, могут. Представители ССП имеют право проверить всю собственность предпринимателя и инициировать блокировку его РС.

Важным моментом является то, что ни ПФР, ни ФСС не могут обращаться в банк с целью блокировки расчетного счета предпринимателя даже при условии, что сумма долга достаточно большая. Однако это не означает, что долговые обязательства будут сняты с предпринимателя. На сегодняшний день вопросы, связанные с уплатой страховых взносов, находятся в ведомстве ФНС, которая обладает полномочиями, позволяющими осуществлять заморозку РС.

Помимо государственных органов, внести запрет на движение средств на расчетном счете может и сама банковская организация.

Может ли налоговая заблокировать счет ИП

  1. Блокировка расчетного счета организации или ИП по причине неисполнения требований об уплате налога

    Согласно п. 2 76 статьи Налогового кодекса РФ, ФНС может инициировать блокировку расчетного счета ИП в случае неисполнения требований об уплате налоговых платежей. При этом блокировка возможна только в пределах суммы неуплаченного налога, которая указана в требовании. Налоговики замораживают все РС юридического лица (ИП), что влечет за собой возникновение у предпринимателей некоторых проблем.

    Рассмотрим пример. Организация (ИП) владеет тремя расчетными счетами. На каждом из них размещено по 10 000 руб. ФНС создает требование, согласно которому сумма взыскания составляет 7 000 рублей. При этом налоговая блокирует все РС организации (ИП) на указанную сумму. Таким образом, компания (ИП) может использовать только те денежные средства, которые превышают сумму блокировки на каждом из расчетных счетов. Другими словами, организация (ИП) может обналичить только по 3 000 рублей с каждого РС.

    В результате получается следующая ситуация: сумма требований ФНС составляет 7 000 рублей, а замораживается у организации (ИП) 21 000 рублей. В таких обстоятельствах юридическое лицо (ИП) может обратиться в ФНС с требованием разблокировать излишне заблокированные РС. Для этого необходимо написать соответствующее заявление.

    Написание заявления о разблокировке является целесообразным даже в том случае, когда предприниматель может сразу же оплатить задолженность. Почему? Потому что процесс зачисления денег на расчетные счета ФНС может занимать несколько дней (до 3 рабочих дней), поскольку эти переводы идут через казначейство. ФНС разблокирует РС не в день уплаты задолженности, а в день поступления средств на ее расчетные счета. Произойти это может и через два, и через три дня.

    При необходимости срочно воспользоваться своими денежными средствами предприниматель может обратиться в ФНС с требованием разблокировать оставшиеся РС в этот же день.

  2. Блокировка расчетного счета по причине несвоевременного предоставления декларации

    Согласно п. 3 статьи 76 Налогового кодекса РФ, ФНС может заблокировать расчетные счета бизнесмена в том случае, если он своевременно не предоставил налоговую декларацию. Осуществить блокировку ФНС вправе по истечении десятидневного срока с той даты, которая установлена для подачи декларации. Возможность применения санкции сохраняется на протяжении 3 лет. Ограничение на движение денежных средств на расчетном счете ИП может быть введено также при непредоставлении некоторых иных документов, перечень которых приведен в п. 3 статьи 76 Налогового кодекса РФ.

    Блокируется расчетный счет полностью, то есть на всю сумму. При этом у предпринимателя остается возможность совершать платежи при условии, что их очередность выше очередности налоговых платежей.

  3. Блокировка расчетного счета в случае, если в инспекцию не передана квитанция о приеме электронных документов

    Пунктом 5.1 23 статьи Налогового кодекса РФ определена обязанность предпринимателя подтверждать факт получения от ФНС документации, высылаемой в ходе контроля. Эта норма введена в действие 1 января 2015 года. Уведомление о приеме документов налогоплательщик обязан направить в налоговые органы не позднее 6 рабочих дней с даты отправки их ФНС. Предоставлено уведомление может быть посредством телекоммуникационных каналов связи (далее ТКС).

    Предприниматель обязан передать квитанцию в случае получения от налоговой таких документов, как: уведомление о вызове в ФНС, требование о представлении документов, уведомление о необходимости дачи пояснений.

    ФНС принимает решение о блокировке расчетного счета в течение 10 дней с момента завершения шестидневного срока, отведенного законом на предоставление квитанции.

Допрос в налоговой. Вызов в налоговую инспекцию, что делать:

Что делать при блокировке расчетного счета ИП налоговой

Алгоритм действий, которые должен совершить предприниматель для оперативной разблокировки РС:

  1. Выяснение причины ареста расчетного счета

    Проще всего сделать это, обратившись в банк с целью уточнения номера и даты решения ФНС. Имея эту информацию, предприниматель может пообщаться с сотрудником отдела камеральных проверок ФНС, который сообщит ему, что именно послужило основанием блокировки РС. Выполнение этого пункта целесообразно в том случае, когда ИП не получил от ФНС уведомления о блокировке расчетного счета по почте или посредством ТКС.

  2. Устранение причины блокировки

    Если причиной блокировки РС стала неуплата налогов, то необходимо их заплатить. На сегодняшний день есть практика предоставления ФНС копии платежных документов, содержащих отметку банковской организации. Сделать это предприниматель может лично или посредством ТКС. Разблокировка РС осуществляется ФНС не позднее одних суток с момента поступления денежных средств на ее РС.

    Если основанием заморозки явилось непредставление декларации, то необходимо направить ее в ФНС. Сделать это можно лично, по почте или с помощью услуг специализированных операторов. Последний способ является наиболее удобным. Разблокировка расчетного счета будет произведена в течение суток.

    Если расчетный счет был заблокирован по причине непредоставления квитанции о приеме электронных документов, необходимо эту квитанцию направить в ФНС и предъявить необходимые документы.

    В прошлом на осуществление процесса разблокировки РС требовалось большее количество времени, поскольку для доставки решения ФНС в банк использовались услуги курьеров. Сегодня разблокировка происходит намного быстрее благодаря появлению ТКС. Кроме того, отпала необходимость вовлечения налогоплательщика во взаимодействие между ФНС и банком.

Может ли банк заблокировать счет ИП

Не секрет, что финансы ИП не делятся на рабочие и личные. Этот момент несколько раз пояснялся Конституционным Судом. У ИП отсутствует обязанность отчитываться перед государственными органами о направлениях распределения денежных средств (в том числе и личных) при ведении бизнеса.

Тем не менее, согласно нормам ФЗ о противодействии отмыванию денежных средств, банки должны осуществлять проверку всех операций своих клиентов. Занимается этим служба финансового мониторинга, основными функциями которой являются отслеживание платежей, анализ и оценка поведения клиента, формирование запросов на предоставление клиентами необходимой документации. Главной задачей деятельности службы финансового мониторинга является своевременное выявление и пресечение фактов отмывания денежных средств или финансирования террористических группировок.

При возникновении у сотрудников банка подозрений они могут обратиться с уточняющими вопросами к клиенту. Если клиент уклоняется от ответов, то служба финансового мониторинга блокирует его РС.

Согласно распоряжению ЦБ РФ банки должны проверять своих клиентов. При совершении ИП подозрительных операций банк блокирует его РС до прояснения ситуации. В это время предприниматель не может пользоваться сервисом банк-клиент и совершать операции по РС.

Следует отметить, что не все банки незамедлительно ограничивают движение денежных средств клиента на его РС. Некоторые, в силу более лояльно отношения к своим клиентам, стараются сначала определить природу подозрительных, на их взгляд, действий.

5 причин блокировки счета ИП банком

Рассмотрим наиболее часто встречаемые ситуации, при возникновении которых у службы финансового мониторинга могут появиться подозрения.

  1. Низкий уровень налоговой нагрузки

    При перечислении налоговых платежей ИП через его личный РС физического лица (что является правомерным) сотрудники банка могут решить, что налоги не платятся. Другими словами, у банка возникает подозрение в уклонении клиента от уплаты налогов.

    Совет: производить расчеты с налоговыми органами через расчетный счет ИП, не давая тем самым повода сотрудникам отдела финансового мониторинга усомниться в добропорядочности и законопослушности предпринимателя.

  2. Частое снятие наличных средств с расчетного счета

    Доход ИП – это доход физического лица, поэтому зачастую предпринимателю легче производить снятие денежных средств через РС физического лица. Поскольку дальнейшее движение денежных средств остается для банка неизвестным, то он может заподозрить факт отмывания денег.

    Совет: реже производить операции по снятию денег, чаще использовать расчетный счет ИП и привязанные к нему карты. Это позволит банку убедиться в реальности и прозрачности деятельности предпринимателя.

  3. Неточное или неоднозначное описание назначения платежей

    Нередки случаи, когда предприниматель не заполняет должным образом графу «назначение платежа» при формировании платежного документа. Происходит это из-за отсутствия времени, из-за невнимательности или по неопытности. Если ИП не прописал все значимые сведения, банк может посчитать его действия недостаточно прозрачными и легитимными.

    Совет: как можно точнее заполнять графу «назначение платежа», прописывая не только название контрагента, но и документ-основание, дату его составления, за какой период производится оплата и т. д. Это позволит избежать необходимости предоставления банку пояснений и документарных доказательств.

  4. Контрагент ИП вызывает подозрение

    Иногда контрагентом ИП становится лицо, находящееся (ранее находившееся) в черном списке банков. В этом случае банк ставит под сомнение репутацию самого предпринимателя, при этом не имеет значения, какие именно платежи он совершает, входящие или исходящие.

    Совет: тщательно выбирать будущих контрагентов, своевременно проверять их благонадежность.

  5. Проблемы с отчетностью

    При несвоевременном предоставлении предпринимателем отчетности в ФНС инспекция может инициировать блокировку его расчетного счета. Банк обязан выполнить требование налоговых органов. Непредоставление налоговой отчетности является основанием для возникновения сомнений в законности деятельности ИП.

    Совет: своевременно предоставлять налоговую отчетность. Для этого предприниматель может установить напоминания и уведомления, позволяющие не допустить просрочки. Также можно воспользоваться услугами бухгалтера (банка) по ведению бухучета.

    Выполняя вышеописанные советы, предприниматель может грамотно выстроить отношения с банком, что позволит ему избежать зачастую глупых ошибок, влекущих за собой серьезные последствия.

Что еще может стать причиной блокировки счета ИП банком

Для того чтобы избежать заморозки расчетного счета (карты), необходимо понимать основные ее причины. К ним относятся:

  • Совершение операций, сумма которых превышает 600 000 руб. Росфинмониторинг в обязательном порядке проверяет такие операции. При возникновении сомнений у сотрудников отдела финансового мониторинга они могут провести блокировку РС.
  • Перенаправление ИП со своего РС достаточно крупной суммы на личную карту, открытую им в другом банке. Речь идет о суммах, превышающих 100–200 тыс. руб. (а в некоторых случаях и 20 000 руб.). Такой перевод не является нарушением закона. Тем не менее сотрудники банка, не разобравшись, могут произвести блокировку личной карты ИП. Целесообразнее открывать расчетный счет ИП и личную карту в одном банковском учреждении.
  • Совершение многочисленных операций по переводу денежных средств на РС физических лиц. У сотрудников банка могут вызвать подозрение ежемесячные переводы предпринимателем небольших сумм третьим лицам с расчетного счета (карты) ИП. Также данная ситуация может заинтересовать сотрудников ФНС, поскольку, с их точки зрения, ИП таким образом может производить расчеты со своими неоформленными работниками, уклоняясь тем самым от уплаты налогов.
  • Несвоевременное совершение налоговых платежей. ФНС контролирует взносы ИП и при необходимости может инициировать проверку и блокировку расчетного счета. Банк ограничивает движение средств на расчетном счете предпринимателя. Разблокировка РС в такой ситуации – процесс непростой.
  • Проводимые по РС операции не соответствуют деятельности ИП. Допустим, деятельность предпринимателя связана с оказанием туристических услуг населению. В этом случае платеж, в назначении которого будет указано «приобретение сырья», непременно вызовет вопросы со стороны сотрудников банка.
  • Операции по РС связаны с переводом денег на РС (карты) физических лиц, являющихся террористами, экстремистами, или организациям, имеющим отношение к таким лицам. Отсутствие у предпринимателя сведений о террористической деятельности контрагента не освобождает его от ответственности. Поэтому еще раз подчеркнем необходимость проведения проверки всех контрагентов.

Что делать, если банк заблокировал счет ИП

Банк — это организация, в которой работают обычные люди. Их действия подчинены определенному регламенту. Однако никто не застрахован от ошибок. Поэтому иногда для блокировки РС ИП причин нет, но тем не менее банк приостанавливает движение средств по нему. В такой ситуации предприниматель, не совершающий противоправных действий и не спонсирующий террористов, должен обратиться в банк с претензией.

Топ-3 статей, которые будут полезны каждому руководителю:

  • Как оптимизировать налог на прибыль: законные схемы
  • Как минимизировать налоги и не заинтересовать налоговую
  • Бухгалтерия интернет-магазина: нюансы и подводные камни

ИП необходимо прийти в отделение банка и написать заявление с целью получения информации об основаниях блокировки. Стоит отметить, что не все банки предоставляют такие сведения. Если предпринимателю удалось узнать причины блокировки, то он должен предоставить банку доказательства того, что все операции по РС законны. В качестве доказательств могут быть представлены документы, в которых фигурируют суммы переводов по расчетному счету (договоры с контрагентами, акты выполненных работ, распечатки электронных писем и т. д.).

Почему банк может заблокировать счёт ИП и что с этим делать

Банки с прошлого года ужесточили контроль за операциями клиентов. В результате всё больше предпринимателей сталкиваются с тем, что кредитные организации блокируют их счета как «подозрительные» и отказывают в обслуживании. Я расскажу, почему это может произойти, что вы можете сделать, чтобы избежать негативного отношения со стороны банка к вашим операциям, и как поступить, если блокировка всё-таки произошла. Сразу оговорюсь — это не советы из серии «как обмануть банк», а рекомендации для реально работающих добросовестных клиентов, которые должны понимать, по каким формальным признакам их могут отнести к неблагонадёжным клиентам.

Наличные операции

По требованию ЦБ банки стали уделять больше внимания репутации клиентов, их финансовому положению, платёжной дисциплине, налоговой нагрузке. Каждый банк использует свою методику оценки операций клиентов, но во многом эти методики совпадают, поскольку все кредитные организации опираются на рекомендации ЦБ.

Все операции клиентов банки делят по степени риска. Самый высокий риск имеют наличные операции. Если вы получаете безналичные средства от ваших заказчиков, снимаете наличные и рассчитываетесь с вашими поставщиками — ждите вопросов от банка. Отсюда первый совет — используйте безналичные расчёты с вашими поставщиками. Утверждение, что наличные ускоряют расчёты, в настоящее время неверно: скорость безналичных расчётов сейчас значительно увеличилась, и платежи доходят до получателя в течение нескольких часов.

Часто предприниматели оправдывают наличные расчёты материальной выгодой. Принимая решение использовать наличные, предприниматель должен сопоставить выгоду от такого вида расчётов с убытками, которые могут возникнуть вследствие блокировки счёта банком. Решать в конечном счёте вам, но в любом случае безналичные расчёты безопаснее и с точки зрения перемещения средств, и с точки зрения контроля со стороны банка.

Реальная деятельность

Следующий совет такой: среди операций по счёту должны быть такие, которые свидетельствуют о реальной хозяйственной деятельности, — аренда помещений, оплата труда персонала и т.д. Если предприниматель заявляет банку, что работает один, то и объём его бизнеса, и вид деятельности должны находиться в определённых (с точки зрения здравого смысла) рамках. Понятно, что этот критерий сложно нормировать, но вот пример. Допустим, предприниматель говорит, что занимается розничной продажей каких-либо товаров. Это значит, что у него просто не может не быть расходов, связанных с арендой и оплатой труда наёмных рабочих. (Если всё же предприниматель каким-то образом ведёт розничную торговлю без склада и сотрудников, то ему стоит заранее сообщить об этом банку.)

Налоги и снятия

Третий совет: платите налоги регулярно, в идеале — раз в месяц, в крайнем случае — раз в квартал

Четвёртый: если ИП занимается оказанием услуг, и все поступления на его счёт являются, по сути, его доходом, необходимо — помимо регулярной оплаты налогов — минимизировать объём снятия наличных, пусть даже это честно заработанные деньги. Откройте в том же банке счёт физического лица, получите дебетовую карту, переводите свой доход на карту и расплачивайтесь ей в торгово-сервисных предприятиях. Не нужно всё сразу снимать наличными.

Спорные партнёры

Помимо операций с высокой степенью риска причиной негативного отношения банка к вам могут быть ваши партнёры. Поэтому совет пятый — проявлять должную осмотрительность при выборе бизнес-партнёров. Изучайте информацию о контрагенте в интернете, СМИ, пользуйтесь сервисом «прозрачный бизнес» на сайте ФНС или специализированными базами данных, которые собирают информацию о компаниях из разных источников (СПАРК, Контур-Фокус и другие). Помните, что негативная репутация бизнес-партнёра почти автоматически портит репутацию добросовестного клиента, причём неважно, получает последний деньги от такого партнёра или сам платит ему.

Под пристальным наблюдением банков оказываются платежи клиента на счета ИП и физических лиц — независимо от того, в одном или разных банках открыты их счета. Вы должны иметь в виду, что снятие всей суммы вашего платежа наличными привлечёт внимание не только к нему, но и к вам, особенно если у вас счета в одном банке. Поэтому разумнее выбирать в качестве партнёров предпринимателей и частных лиц, дорожащих своей репутацией и готовых, как и вы, минимизировать собственные риски и не проводить операции, которые могут повлечь за собой блокировки.

https://www.sravni.ru/text/2018/7/4/instrukcija-kak-nachinajushhim-predprinimateljam-vybrat-bank-dlja-raschjotov/

Что делать, если счёт всё-таки заблокировали

Если всё же вам не повезло и банк заблокировал ваш счёт (а это у многих банков происходит автоматически при срабатывании определённых критериев), ваши действия должны быть следующими:

  • Вам нужно направить в банк официальный запрос о причинах блокировки. Запрос должен быть зарегистрирован банком, а у вас должна остаться копия с указанием регистрационного номера. По официальному запросу банк обязан предоставить официальный ответ в срок не более 30 дней. В этом ответе банк может запросить документы, подтверждающие, что ваш бизнес легальный.
  • Если банк не отвечает на ваш запрос, обращайтесь с жалобой на его действия в интернет-приёмную Банка России. ЦБ реагирует на такие обращения очень быстро.
  • Не стесняйтесь искать встречи с банком; если из-за блокировки счёта деятельность вашей фирмы окажется парализованной, не ждите тридцати положенных дней. Напишите официальный запрос и одновременно лично обратитесь в банк, имея при себе документы, подтверждающие реальность вашей деятельности. Это могут быть договоры на аренду помещений или акты приёмки работ/услуг, список контрагентов, информация о реальных собственниках бизнеса, подробное описание деятельности компании. Можно попросить рекомендательные письма в других банках, где у вас есть счета. В любом случае чем больше документов, подтверждающих реальность вашего бизнеса, вы предъявите банку, тем больше шансов, что ваш счёт разблокируют. Не забывайте о том, что вы добросовестный предприниматель и, безусловно, должны бороться за своё честное имя. От вашей активности и настойчивости многое зависит.
  • При выборе банка поинтересуйтесь процедурой запросов по операциям по счетам и расскажите о своём бизнесе заранее, чтобы у банка был документ, описывающий вашу деятельность и контрагентов, — это заранее сделает вашу работу более понятной для банка. Тогда даже в случае срабатывания каких-то критериев вам будет гораздо проще апеллировать.

В любом случае в нынешних условиях предприниматели обязаны постоянно быть начеку и продумывать каждый свой шаг. «Чтобы заработать большое состояние, требуется большая смелость и большая осторожность», — эта цитата великого Майера Амшеля Ротшильда актуальна, как никогда.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *