Налоговый вычет срок давности

Срок давности для получения налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет не имеет срока давности, но об этом знают далеко не все. Получать вычет можно только если за отчетный период были отчисления подоходного налога, а если же его не было, то и претендовать на возврат его не стоит. Но его можно получать не год в год, а по истечению некоторого времени, как только появиться официальный доход.

Основы выплаты

Практически каждый гражданин, который купил жилье, имеет право на возмещение части средств потраченных на него. Но прежде чем заявлять свои права нужно разобраться во всех законных аспектах возврата имущественного налогового вычета.

Объекты, на какие распространяется:

  1. Жилые дома, квартиры, доли в квартире.
  2. Земельные участки, их доли на которых расположен объект.
  3. Земля, предназначенная для строительства.

Кроме того в налоговый вычет можно включать затраты понесенные на покупку строительных материалов, ремонт квартиры (при условии что она сдавалась без отделки или с черновой). Также разрешено компенсировать средства, уплаченные на разработку проекта, на работы по подключению коммуникаций.

Важно! Все эти затраты могут быть включены в вычет, только при условии документального подтверждения того, что их необходимо было проводить. То есть если в купленной квартире есть чистовая отделка, но она просто не нравиться, рассчитывать на возмещение средств потраченных на проведение ремонта не стоит.

Кто не может рассчитывать на возврат, независимо от сроков покупки недвижимости

Есть категории лиц, которым вычет не положен, среди них:

  • Ребенок, которому меньше 18 лет.
  • Студент, которые не имеет официального места работы.
  • Пенсионер, у которого нет налогооблагаемого дохода. Но он может иметь любой доход, причем это не обязательно зарплата. Ключевое требование, чтобы из него уплачивался подоходный налог.
  • Индивидуальные предприниматели и юридические лица.
  • Любые лица, имеющие доходы, которые не облагается 13% налогом.
  • Те, кто купил недвижимость у родственника.
  • Человек, не являющийся резидентом РФ, то есть находиться в стране менее 183 дней в году.
  • Те, кто не имеют свидетельства о праве владения на жилье.
  • Если квартира куплена при содействии социальной службы, за государственные средства или субсидирование, в том чисел за материнский капитал. Если помощь в покупке предоставлял работодатель.

О сроках давности

Законы РФ не устанавливают сроки давности на получение налогового вычета. Имеется в виду, что независимо от того когда была куплена недвижимость, часть средств за нее можно вернуть на протяжении всей жизни.

Основные моменты:

  1. Период, начиная с которого можно обращаться за вычетом, начинается с момента получения права собственности.
  2. Для расчета можно брать последующие 3 года, тот период, который предшествовали приобретению включать в декларацию нельзя.
  3. Если жилье куплено по договору купли-продажи – право на имущественный вычет появляется с момента регистрации прав владения.
  4. При условии приобретения по договору ДУ – это дата подписания акта приема-передачи, то есть срок, с которого дом сдан в эксплуатацию.

Есть одно исключение – оно касается переноса права на вычет для пенсионеров. Если неработающий пенсионер купил недвижимость, то он имеет право использовать подоходный налог, который был им уплачен в период за 3 года до момента покупки.

Максимальные суммы, которые можно вернуть:

  • При использовании собственных средств – 260 тыс. рублей.
  • Если взят кредит – 390 тыс. рублей, но только в уплату процентов.

Примеры

Гражданин А приобрел квартиру по договору купли-продажи в августе 2016 года, спустя месяц оформил на нее свидетельство о праве собственности. Он хочет получить сразу максимально возможный вычет за приобретение. Поэтому ему придется ждать до 2019 года, так как именно в начале его он может получить возврат за 2016, 2017, 2019 года. Гражданин А мог поступить по-другому и каждый год, в 2017, 2019 и в 2019 подавать документы для возврата налога. Естественно на такой период растянутся выплаты, если налогов, которые он уплатил в бюджет, не будет хватать для выплаты всей суммы сразу.

Гражданин В оформил ДДУ в 2016 году, объект сдадут в начале 2019 года. Как только он получит акт приема-передачи, он приобретает право на налоговый вычет, но первый выплаты возможно получить лишь в 2019 году, так как декларацию и весь пакет документов он будет сдавать именно в 2019. Гражданин может поступить по-другому, и в этом же году оформить выплату НДФЛ через работодателя. В этом случае, уже через 1,5-2 месяца он может рассчитывать на прибавку в виде 13% НДФЛ, которые не будут вычитаться из его зарплаты.

Для обоих примеров есть важные моменты:

  1. Оба гражданина должны весь период официально работать и уплачивать 13% НДФЛ.
  2. Оба не могут получить возврат, используя в качестве отчетного периода предыдущее года. Для первого примера – это 2012, 2013, 2014. Для второго 2014, 2016, 2017, причем не важно в каком году был оформлен ДДУ, ведь в расчет берется только дата передачи объекта в собственность.

Срока давности нет

Действительно, срока давности для имущественного налогового вычета, нет. Заявить право на него можно спустя любое время после покупки, даже через 20 лет. Независимо от года подачи заявки на возврат в расчет могут браться только 3 предыдущих года. То есть если квартира была куплена в 2000 году, а обращение за возвратом последовало только в 2017, то в расчет берутся 2013, 2014, 2016 гг.

Также стоит знать такие моменты:

  1. Недвижимость, купленная до 1 января 2014 года, имеет базу вычета 1 млн., а не 2 как сейчас. Это значит, что можно вернуть не более 130 тыс. рублей.
  2. Что касается квартиры и другого жилья купленного после этой даты, размеры вычета 260 тыс. для собственных средств и 390 для кредитных.

Гражданка В купила квартиру в 2002 году, но на протяжении 5 лет, то есть с 2002 по 2007 работала неофициально, то есть отчислений подоходного налога не производила, потом на протяжении 6 лет находилась в декрете. В 2016 году она официально трудоустроилась, а значит начала перечислять средства в госбюджет. С 2017 года она имеет право заявлять права на налоговый вычет. Но об этом праве она не знала, когда узнала в 2019, подала декларацию и весь пакет документов. В итоге она может получить вычет за 2016, 2017 года, а в следующем 2019 может заявить права на недоиспользованную сумму. Естественно она может рассчитывать не более чем на 130 тыс. рублей.

Гражданин Г в феврале 2014 году купил квартиру, но после этого уволился с работы. О праве на вычет он не знал. Узнал только в 2016, но на тот момент работал не официально. С 2017 устроился на официальную работу. Вычет он заявит только в 2019 году, при этом включить в расчет сможет 2017 год. Сумма, на которую он рассчитывает, равняется по максимуму 260 тыс.

Вывод

Сроки давности для налогового вычета не работают, но прежде чем подавать документы нужно узнать все аспекты получения. Такие, как периоды, которые берутся в расчет суммы, подлежащие оплате в форме вычета.

Ст. 220 НК РФ предоставляет всем российским гражданам, приобретающим жилье, право на налоговый имущественный вычет. Это своего рода налоговая льгота, позволяющая снизить налогооблагаемую базу по НДФЛ и вернуть часть ранее уплаченного налога. В какие сроки можно воспользоваться таким вычетом, расскажем в нашей статье.

Когда можно обратиться за имущественным вычетом

Имущественный вычет срока давности не имеет. Это значит, что собственник вправе заявить о своем праве в налоговую инспекцию в любое время после приобретения жилой недвижимости. Срок обращения за вычетом законом никак не ограничен – его можно получить хоть через год, хоть через 20 и более лет.

При этом вернуть можно только тот подоходный налог, который был удержан в течение 3-х последних лет перед годом заявления вычета. К тому же, гражданин должен иметь в заявляемом периоде (за который подается декларация 3-НДФЛ) налогооблагаемый доход, с которого уплачивался НДФЛ по ставке 13%.

Пример

Гражданин Иванов купил квартиру и оформил ее в собственность в 2015 году, но использовать вычет решил только в 2019 г. Поскольку на имущественный вычет при покупке квартиры срок давности не установлен, и ранее вычет исчерпан не был, Иванов вправе воспользоваться этой льготой. В 2019 году подать в ИФНС декларации 3-НДФЛ он может за 2018, 2017 и 2016 годы, если в этих периодах он получал доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.

Как предоставляется вычет за прошлые периоды

Не имеет значения, в каком году приобретена квартира – обратиться за вычетом по ней можно в любой момент, но при этом нужно учитывать один важный нюанс: если вычет заявляется по жилью, приобретенному в прошлые годы, к нему применяются те правила и лимиты, которые действовали на момент приобретения.

Напомним, что на сегодня собственник может заявить по расходам на приобретение жилья вычет в сумме 2 млн. руб., вернув с него 260 тыс. руб. НДФЛ (2 млн. х 13%), а по ипотечным процентам — вычет в сумме 3 млн. руб., вернув 390 тыс. руб. налога (3 млн. х 13%).

О том, что имущественный налоговый вычет срок давности не имеет, гражданин Петров узнал лишь в 2019 году. Он решил заявить в ИФНС вычет сразу по двум своим квартирам, приобретенным в разные годы. Первая квартира приобретена в 2007 г. за счет собственных средств, вторая куплена в ипотеку в 2014 г. Какие вычеты сможет получить Петров в 2019 году:

  • До 01.01.2014 г. действовала иная редакция ст. 220 НК РФ, согласно которой, заявить имущественный вычет можно было только по одному объекту недвижимости раз в жизни. Если стоимость жилья была ниже, чем лимит вычета, неиспользованный остаток пропадал, т.е., «добрать» вычет до его максимальной суммы за счет других объектов было нельзя. Кроме того, максимальная сумма вычета до 2008 г. составляла 1 млн. руб. Если Петров в 2019 г. заявит вычет по первой квартире, право собственности на которую возникло в 2007 г., он сможет воспользоваться льготой в размере максимум 1 млн. руб., соответственно вернуть получится не более 130 тыс. руб. налога (1 млн. х 13%). Использовав этот вычет (даже частично), Петров полностью исчерпает свое право на имущественный вычет по расходам на покупку жилья в дальнейшем и применить льготу к второй квартире уже не сможет.

  • По имуществу, которое приобретено в 2014 г. и позднее, действуют иные правила: вычет можно применять до его полного исчерпания к любому числу приобретенных недвижимых объектов. Лимит вычета по расходам на приобретение для квартиры, приобретенной в 2014 г., такой же, как и сейчас – 2 млн. руб., но воспользоваться им Петров сможет только в том случае, если не будет заявлять вычет на первую квартиру. Вычет по ипотечным процентам, уплаченным банку при покупке второй квартиры, Петров заявить вправе в любом случае, поскольку он не применяет данный вычет к первой квартире.

Имущественный вычет: срок исковой давности по ошибочно возвращенному налогу

Иногда налоговики предоставляют право на вычет и возвращают ранее уплаченный налог ошибочно. Такие ситуации могут возникнуть, например, в случае, когда ИФНС не учла, что вычет физлицом уже исчерпан ранее, и одобрила ему возврат НДФЛ.

В дальнейшем такая сумма возвращенного налога может быть оспорена и взыскана с гражданина налоговиками через суд, как неосновательное обогащение. Но при этом действуют определенные сроки исковой давности, по истечении которых истребовать деньги с физлица нельзя (Постановление Конституционного Суда РФ от 24.03.2017 № 9-П):

  • 3 года с момента вынесения налоговым органом решения о предоставлении вычета гражданину, если ошибка допущена самими налоговиками;

  • 3 года с момента, когда ИФНС узнала или должна была узнать о том, что оснований для предоставления вычета нет, если ошибка вызвана противоправными действиями самого налогоплательщика (например, он предоставил подложные документы в подтверждение своих расходов).

Читайте также: Имущественный налоговый вычет на детей

>За какой период единоразово можно получить вычет?

Согласно ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета при покупке жилой недвижимости и уплате процентов по ипотечному кредиту за нее

Общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 млн. рублей за собственно жилье, 3 млн. рублей — за уплаченные проценты по кредиту (ограничение относится к кредитам, полученным, не ранее 01.01.2014).

Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть предоставлен (в виду отсутствия налогоблагаемой базы за налоговый период, исчисленного и уплаченного НДФЛ) или использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

Срока давности для подачи заявления на имущественный налоговый вычет нет. Если квартира была приобретена более 3 лет назад, то вычет можно получить с доходов, полученных за последние прошедшие три года, предществующие году обращения (подачи заявления).

В этом случае за три года, за которые будет осуществлен возврат излишне уплаченного налога, налогоплательщику одновременно с заявлением следует предоставить в ИФНС соответствующие декларации о полученных доходах по форме 3-НДФЛ.

Письмо ФНС от 23.06.2010 N ШС-20-3/885 (о сроках давности подачи заявления) подтверждает, что если в календарном году у плательщика отсутствовали доходы, облагаемые по ставке 13%, имущественный вычет за этот период не предоставляется.

При этом в письме ФНС сообщается, что законом не урегулировано, за какие периоды можно выбирать вычет по расходам, в связи с чем возможны три варианта

  • Налогооблагаемую базу корректируют за любой период, когда получены указанные доходы
  • Налогооблагаемую базу корректируют не более чем за 3 периода, предшествующих календарному году, в котором плательщик обратился в ИФНС с заявлением на вычет, при этом следует учесть, что расходы должны быть понесены до истечения 1 периода, за который подается декларация (то есть вычет не может быть предоставлен за период, наступивший раньше сделки купли-продажи)
  • Налоговую базу корректируют за любой период после возникновения права на вычет, что согласуется с определением Конституционного Суда РФ от 20.10.2005 N 387-О

Комментарий ААА-Инвест

Абсолютно различные позиции и разъяснения ФНС и Минфина на практике сходятся к следующей ситуации

Учитывая что

  • Срок давности получения имущественного вычета ст. 220 НК, регламентирующей порядок использования вычета, не установлен

Из изложенной нормы следует, что срок давности не ограничен, и налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным вычетом по истечении любого периода времени с момента приобретения жилой недвижимости.

  • В соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы

Из изложенной нормы, регулирующей порядок подачи заявления о зачете (возврате) излишне уплаченных сумм, следует, что моментом, с которого начинается исчисление указанного срока, является день уплаты излишней суммы.

При этом применительно к ситуации получения имущественного вычета в п. 7 ст. 78 НК речь идет о том, что заявить к возврату уплаченный ранее налог можно не более чем за 3 предшествующих года, а не о том, что применить вычет можно не позднее, чем через 3 года после приобретения жилой недвижимости и, соответственно, возникновения права на вычет.

Таким образом, если налогоплательщик в определенном ТЕКУЩЕМ году решил применить вычет, то он ВПРАВЕ подать три декларации за три предыдущих года и заявление за первый год из трех предыдущих лет (излишне уплаченный налог вернут за три года, а неиспользованный остаток вычета перенесут на последующие налоговые периоды), равно как и ВПРАВЕ подать заявление и декларацию за текущий год, а неиспользованную часть вычета перенести на последующие годы (излишне уплаченный налог вернут за текущий год), равно как и ВПРАВЕ подать заявление за средний год, а декларации за средний и текущий годы (излишне уплаченный налог вернут за средний и текущий годы, неиспользованный остаток вычета перенесут на следующие налоговые периоды).

Напомним, что имущественный вычет в любом размере, в том числе 2 млн. руб. (жилищный вычет) или 3 млн. руб. (процентный вычет) — это лишь размер дохода, налог с которого вернут. Реально возмещаются 13% фактически уплаченного НДФЛ с указанных сумм. Получение имущественного вычета означает, что из полученного дохода за год вычитается сумма налогового вычета.

Неработающий пенсионер, студент, гражданин, чьим единственным доходом является какое либо государственное пособие, либо получатель «серой» зарплаты могут возвратить лишь уплаченный в бюджет НДФЛ.

Не имеют права на имущественный налоговый вычет ИП, которые применяют специальные налоговые режимы и не имеют иных доходов, облагаемых по ставке 13%, а также физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, применяющие ЕНВД и/или УСН.

Имущественный налоговый вычет не применяется, если оплата расходов была произведена за счёт средств работодателя.

Не могут применить имущественные налоговые вычеты и налогоплательщики, получающие доходы, для которых установлены налоговые ставки НДФЛ 9%, 15%, 30% и 35%.

Специалисты ААА-Инвест выполнят для Вас услуги заполнения декларации по форме 3-НДФЛ и помогут оптимизировать налогообложение.

По желанию клиента из любого региона РФ мы дистанционно окажем полноценный комплекс услуг. Невозможность очной встречи не является препятствием для выполнения услуг нашими экспертами!

Срок давности социального налогового вычета

Срок давности получения налогового вычета на лечение — это не самое Столько отводится на налоговый вычет социального типа в.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как получить 120000 рублей социального налогового вычета

Cоциальный налоговый вычет: кому и сколько

Таким образом, социальный налоговый вычет — это Кроме того, ИНВ не имеет срока давности и может быть заявлен в любой.

Заполнить декларацию и вернуть налог в режиме онлайн Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка Согласно пункту 7 статьи 78 НК РФ заявление, с просьбой о возврате подоходного налога, может быть подано в течение трёх лет с момента окончания налогового периода, в котором возникло право на социальный вычет. Налоговый период социального налогового вычета Право на вычет, предусмотренный пунктом 1 статьи 219 НК РФ, возникает с момента, когда физическое лицо произвело соответствующие расходы, документально подтвержденные в установленном законом порядке.

Именно с этого момента начинают исчисляться сроки давности для обращения в налоговый орган с документами, дающими право на его получение. По общему правилу, установленному ст. Для обращения за социальным вычетом налоговым периодом признается календарный год, то есть с 1 января 2016 года по 31 декабря 2016 года. Таким образом, независимо от даты произведенных расходов в течение одного календарного года, право на обращение начинает исчисляться с 1 января следующего за отчетным.

Пример 1 Вы пожертвовали благотворительной организации денежные средства 12. Таким образом, право возникло в 2017 году. Срок для обращения в ИМНС начинается с 01.

Аналогичная ситуация и с другими расходами. В последующем, налогоплательщик может подать уточненную декларацию до истечения календарного года, если не указал, по каким-либо причинам сведения о наличии у него права на социальный вычет. Пример 2 Вы сдавали квартиру в 2017 г. В этом случае обязанность подать декларацию для Вас установлена до 30 апреля 2018 года. В этой же декларации необходимо заявить о праве на социальный вычет. Если не указали на свое право на вычет, то уточненную декларацию можно подать до 31.

Для лиц, которым обязанность на подачу декларации не установлена осуществляющим свою деятельность по трудовому договору , она подается в любое время в течение всего календарного года, но до 31 декабря. Пример 3 Если Вы произвели расходы на указанные в п. По истечении указанного срока социальный вычет на благотворительность не будет предоставлен, так как он не переносится на следующие периоды.

Пример 4 В 2017 году Вы оплатили обучение ребёнка в институте. В 2018 году подали в налоговый орган декларацию и необходимые документы. Заявление на возврат налога должно быть подано до 31. С деклараций и приложенными документами, для лица, которое не имеет обязанность ежегодно её сдавать, можно обратиться в налоговый орган по месту жительства в течение календарного года после возникновения права на него подпункт 2 п.

Срок для обращения за предоставлением вычета по месту работы За получением социальных вычетов на обучение, страхование жизни и лечение можно обратиться до завершения налогового периода, предоставив необходимый пакет документов и при соблюдении условий установленных п. Пример 5 Вы произвели расходы на лечение в январе 2018 года. Уже в феврале можно обратиться в ИМНС с соответствующими документами, дающими право на вычет. В срок не более 30 дней налоговый орган обязан провести проверку предоставленных документов и выдать уведомление о праве на социальный вычет, которое необходимо подать работодателю вместе с заявлением о предоставлении вычета.

С месяца обращения с указанными документами бухгалтерия прекращает удержание налога, до полного предоставления вычета. В случае если в течение налогового периода размер вычета был предоставлен не полностью например, в связи с поздним обращением , оставшуюся не использованную сумму вычета можно получить в налоговом органе в сроки указанные выше. Все указанные сроки являются пресекательными и продлению или восстановлению не подлежат. Остались вопросы? Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка Поделитесь ссылкой на наc.

Что такое социальный налоговый вычет? Кому и в каких случаях он предоставляется? Куда обращаться, чтобы его получить, и какие документы подготовить? Об этом подробнее поговорим в статье. Социальные налоговые вычеты предоставляются, согласно ст. Таким образом, социальный налоговый вычет — это предоставленное законодателем право вернуть часть средств, потраченных на определенные цели, или снизить размер уплачиваемого налога за счет уменьшения суммы налогооблагаемых доходов. При этом законодатель предъявляет особые требования к гражданам, желающим получить льготу.

При расходах на благотворительность Если физическое лицо перечисляет часть своих доходов в адрес благотворительных организаций, социально ориентированным НКО, он имеет право на налоговые льготы. Однако сумма такой льготы не должна превышать четверти доходов налогоплательщика, и остаток вычета на другой год перенесен быть не может. Физическое лицо, претендующее на его получение, должно обладать статусом резидента РФ, то есть находиться в России в течение 12 следующих подряд месяцев не менее 183 дней.

Для получения преференции понадобится подтвердить расходы на благотворительность, в законодательстве список их не установлен, исходя из логики построения нормативной базы можно предположить, что таковыми являются: документы, подтверждающие осуществление платежей: платежные поручения, квитанции, акты приема-передачи и т.

Для предоставления льготы необходимы все перечисленные документы, так как они в сумме подтверждают цели затрат. Пример расчета: Работник в течение года перевел в благотворительную организацию 120 000 рублей. Его годовая заработная плата составила 450 000 рублей. Работодатель уже вычел из его зарплаты за год 58 500 рублей подоходного налога.

Значит, работник может получить разницу в 14 625 рублей. При расходах на обучение В этой ситуации можно частично вернуть средства, затраченные на собственное обучение, обучение родственников: детей, братьев и сестер, а также подопечных. Условия предоставления преференции: обучение проводится в образовательном учреждении, имеющем лицензию, подтверждающую право на осуществление данного вида деятельности; оформление документов на расходы в соответствии с законодательными требованиями, причем все документы должны быть оформлены на лицо, которое намерено получать льготу; за собственное обучение можно получить льготу независимо от того, в какой форме осуществлялось обучение.

А вот потраченные средства на образование родственников получится вернуть только в том случае, если они обучались на очной форме; возраст указанных родственников не должен превышать 24 лет. Эти требования прямо установлены НК РФ. Размер вычета на обучение зависит от размера уплаченного НДФЛ и произведенных расходов, но законодатель также обозначил максимальные суммы таких выплат в год: 120 000 рублей — за собственное обучение, а также обучение братьев и сестер, 50 000 — за образование ребенка.

Можно получить данную преференцию за каждого ребенка, а также одновременно за себя и ребенка, причем не за один последний год, а за три предшествующих года. Пример расчета: Дочь-студентка учится на платном отделении вуза. Размер платы за обучение в год составляет 100 000 рублей. Максимально, исходя из ограничения в 50 000 рублей в год, мать может вернуть 6500 рублей. При расходах на лечение и покупку лекарств Эта льгота позволяет компенсировать часть средств, затраченных на собственное лечение или лечение детей до 18 лет, родителей, супругов.

Здесь тоже есть ограничение по сумме — в 120 000 рублей, но есть исключения: ограничения не распространяются на часть дорогостоящих операций в этом случае вычет предоставляется исходя из всей суммы. Как получить Получить СНВ можно в налоговой инспекции или у работодателя.

В первом случае производится перечисление заявителю всей рассчитанной суммы единовременно, во втором работодатель не будет удерживать подоходный налог с заработной платы до достижения максимальной возможного вычета. Как получить в налоговой инспекции?

Социальный налоговый вычет на лечение или приобретение медикаментов может быть предоставлен Таков срок давности в налоговом праве.

Сроки получения налогового вычета

Однако, что можно сделать, если в течение 3-х лет размер налогового вычета не был использован полностью? Нужно ли подавать декларацию формы 3-НДФЛ в дальнейшем?

Поговорим в этой статье о сроке давности налогового вычета за квартиру. Если вы сами разбираете свой случай, связанный с налоговыми вычетами, то вам следует помнить, что: Каждый случай уникален и индивидуален. Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата. Возможность положительного исхода зависит от множества факторов. Срок действия налогового вычета при покупке квартиры Если обратится к ст. Владелец жилья имеет право на вычет до полного его применения.

Воспользоваться вычетом на квартиру вы вправе за любой налоговый период. Но существует одна особенность: применяется лишь тот объем возврата денежных средств, который действовал при непосредственном появлении права на этот вычет. Например, размер денежной суммы вычета до 2009 г. Следует заметить, что не предусмотрен вычет налога при приобретении квартиры за счет материнского капитала, получении жилья по субсидии выплаты в виде пособия и т.

Таким образом, физическое лицо вправе обратиться за возвратом средств в любое время. Однако срок давности для вычета суммы подоходного налога равняется 3-м годам. То есть, осуществляется возврат налогового вычета при приобретении квартиры за три года. Предоставление декларации формы 3-НДФЛ для возврата денежных средств при приобретении квартиры При расчете возврата налога, согласно НК РФ, налоговый вычет положен с размера суммы не более 2-х млн.

Уровень средней заработной платы в РФ на данное время невысокий, поэтому нередко бывает ситуация, когда налог возвращается заявителю не один год. Таким образом, налоговая декларация предоставляется в инспекцию ежегодно — с остатком, который переходит с предыдущего года. В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть!

Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже. Лапина Анастасия Автор статьи: старший юрист Опыт работы по гражданским делам. В настоящее время работаю уже 7 лет — в Роспотребнадзоре. Защищаю права потребителей от имени государства в административном и гражданском порядке.

Спросить юриста Юрист свяжется с вами в ближайшее время Кратко опишите проблему и оставьте свои контактные данные В течении 5 минут с вами свяжется юрист и ответит на ваши вопросы Вы получаете развернутый ответ юриста и знаете как действовать дальше Введите номер телефона для связи Обратиться к юристу.

Главная Налоги и законы Налоговые вычеты Сроки получения налогового вычета Покупка собственного жилья — это очень приятное событие для каждого гражданина, но радость становится более полной от осознания того, что можно возместить часть от понесенных расходов.

Законодательное регулирование вопроса В соответствии с налоговым кодексом РФ к налогооблагаемой базе относят: заработную плату трудящегося; прибыль, причиной появления которой послужил объект недвижимости или автомобиль если лицо владело им менее 3-х лет ; доходы от авторских прав; прибыль, полученную путем сдачи в аренду земельного участка или жилого пространства.

В 2014 году было внесено несколько серьезных поправок в законодательство, касающееся возврата НДФЛ. Именно эти манипуляции значительно упростили процесс сдачи документов и процедуру его получения. Наиболее существенные изменения: право получить неиспользованный налоговый вычет в течение следующего отчетного периода; совместная покупка объекта позволяет каждому из дольщиков получить возврат в соответствии с объемом потраченных средств; под возврат попадают денежные средства, потраченные как на покупку жилья , так на строительные и ремонтные работы.

При этом нельзя забывать о соблюдении следующих условий: сохранение квитанций, кассовых ордеров, платежных поручительств и других документальных подтверждений проводимого ремонта; в договор купли-продажи должен быть включен пункт о том, что приобретаемый объект недвижимости не подвергался отделке и ремонту. Имущественный вычет не ограничен в применении.

То есть, использовать льготу можно в любое время. Существует только исковая давность получения НДФЛ из бюджета — 3 года. Если жилье было куплено в 2011 году, а гражданин обратился за возвратом в 2015 году, то уплаченный НДФЛ можно будет получить только за 2014, 2013 и 2012 г.

Возвращать налог за покупку можно не раньше, чем появилось подобное право. Про срок давности нельзя забывать, если предметом возврата являются проценты по кредиту, иногда возникающие в более позднее время. Если налогоплательщик продает имущество, то о льготе он заявляет сразу — при внесении в декларацию информации о полученном доходе. По разным основаниям для возврата налога Получение имущественного возврата не ограничено по времени.

Воспользоваться стандартным налоговым вычетом могут определенные категории граждан, являющиеся налоговыми резидентами. Осуществление не представляется возможным, если не выполнены следующие действия: работодатель не получил заявление с просьбой о предоставлении и соответствующий пакет документов, подтверждающих право на его получение; доход, полученный в течение 1 года, превысил максимальную сумму — 350 тыс.

У каждого гражданина есть право возврата излишне уплаченного налога, но только в том случае, если период не превышает 3-х лет. Подать документы на возврат социального вычета можно в течение 3-х лет с того времени, как случились траты. Величину отчасти можно назвать фиксированной, так как расходы на медицинские услуги, лекарственные препараты и дорогостоящие виды медицинской помощи определены законодательно.

Вычет опирается на фактически произведенные расходы, но не может быть больше, чем общий размер, установленный для определенного финансового года. Срок давности получения социального вычета за лечение равняется 3-м годам. То есть, подоходный налог с суммы, потраченной на оказание медицинской помощи лично себе или детям в 2016 году, можно вернуть в 2017-2019 годах.

Предоставление социального вычета, будь то лечение или обучение, осуществляется ежегодно. Ограничение распространяется на совокупный размер вычетов социального характера. В настоящее время — это 120 тыс. Профессиональным налоговым вычетом является процедура снижения налогооблагаемого дохода, полученного от какой-либо приносящей доход деятельности, на величину расходов, необходимых для извлечения прибыли.

Обратиться за подобной привилегией может: предприниматель; гражданин, выполняющий работу или оказывающий услугу в соответствии с договором; автор, изобретатель, конструктор и т.

За получением вычета необходимо обращаться в налоговую инспекцию до 30 апреля, предоставить заполненную декларацию по доходам, полученным в течение прошедшего календарного года.

Гражданин может обратиться за профессиональным вычетом только в том случае, если он действовал в соответствии с договором подряда или оказывал услуги. Физическое лицо, ставшее обладателем авторского вознаграждения, также имеет право на возврат ранее уплаченного налога. Причиной вознаграждения может быть научное открытие, литературное произведение, объект искусства, изобретение и т. Ограничение в подаче документов Налоговый вычет представляет собой сумму, уменьшающую полученные доходы налогооблагаемую базу.

То есть уплачивать налог нужно только в отношении разницы между величиной полученного дохода и размером налогового вычета. Это же понятие распространяется на возврат ранее внесенного налога. Причины следующие: покупка жилого объекта, оплата дорогостоящего лечения или обучения в ВУЗе. Чтобы получить вычет, необходимо подать определенные документы в налоговую инспекцию по истечении календарного года. В течение 3-х месяцев производятся соответствующие проверки, а затем при наличии положительного результата производится перечисление положенной суммы.

Сроки перечисления Налогоплательщик может рассчитывать на возврат средств от налогового органа, если в минувшем году он: приобрел недвижимость; оформил целевой займ ипотечный кредит ; заплатил за обучение; использовал денежные средства как взнос для пенсионного обеспечения добровольного характера; оплатил лечение или медицинскую страховку.

За возвратом подоходного налога разрешено обращаться: лицам, внесшим денежные средства за обучение собственное или детей ; заемщикам по кредитам ипотечного назначения; собственникам объектов недвижимости; гражданам, оплачивающим счета за лечение собственное, родителя, несовершеннолетнего ребенка. Среди наиболее часто допускаемых оплошностей при оформлении возврата, можно выделить следующие ситуации: повторное заполнение декларации может потребоваться, если сданный документ содержит ошибки; чтобы вернуть налог, нужно содержать бумаги в идеальном порядке, иначе перед налогоплательщиком могут возникнуть достаточно существенные проблемы; заявление, в котором содержатся неточные или ошибочные данные, а также помарки, не подлежит приему и рассмотрению; потеря тех или иных бумаг также может привести к отрицательному ответу; указание точного срока перечисления средств на счет в пределах календарного месяца позволяет избежать проблем с возвратом.

Такая непростая процедура, как возврат ранее уплаченного налога, требует сбора и предоставления следующего пакета документов: справки с места официального трудоустройства о размере заработной платы в течение предшествующего года 3-х лет ; налоговой декларации соответствующего образца — 3-НДФЛ; бумаг, справок, документов и т.

Перечисление положенной суммы возможно только после того, как завершится камеральная проверка сведений, указанных в налоговой декларации. Подобные действия требуют 3-х месячного срока со времени сдачи документов. В завершении отведенного времени, налогоплательщику должно прийти письмо с исчерпывающим ответом. Учитывая, что заявление рассматривается в течение 1 месяца, а сданная декларация — в течение 3-х, то гражданин сможет получить положенные ему средства не ранее, чем спустя 4 месяца.

Если налоговая инспекция затягивает возврат налога по собственным причинам, не связанным с ошибками налогоплательщика, то вместе с положенной суммой она должна будет перечислить проценты за просроченное время. О правилах получения налоговых вычетов смотрите в следующем видеосюжете: Автор статьи:.

Каков срок давности налогового вычета при покупке квартиры, можно ли его продлить или восстановить? Узнайте как и в какой срок получить. ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Срок исковой давности. Как его считать?

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *