Налог с продажи гаража

Содержание

Налогообложение при продаже гаража для физических лиц в 2019 году

Вопрос о том, в каких случаях оплачивается подоходный налог при продаже объектов недвижимости, в частности, в каких случаях возникает необходимость уплатить налог с продажи гаража в 2019 году для физических лиц, интересует многих граждан, ввиду нововведений в налоговом законодательстве. О том, в каких ситуациях не требуется уплата налогов при продаже объектов нежилой недвижимости, поясняется в представленном материале.

Объекты налогообложения

Законодательством предусмотрено, что при продаже собственного имущества граждане обязаны оплатить в казну 13% подоходного налога от вырученной суммы. Это правило применяется к жилой недвижимости, земельным участкам, гаражам и даже к автомобилям. Но ввиду ряда обстоятельств сумма может быть значительно снижена, а в отдельных случаях продавцы и вовсе освобождены от налоговой подати, например, если право собственности на предмет сделки наступило несколько лет назад.

До недавнего времени срок исчислялся тремя года. То есть, если квартира или гаражное помещение находились в собственности у продавца более трех лет, то оплата налога при продаже такой собственности не требовалась. Однако реформой в налоговом законодательстве увеличен срок, в течение которого имущество, необлагаемое налогами при продаже, должно находиться в собственности у продавца. С принятыми поправками такой срок равен пяти годам, правда, речь идет об имуществе, приобретенном после 01.01.2016 года. Ко всем объектам, приобретенным раннее указанной даты, применяется прежний срок, равный трем годам. Это означает, что продавая гараж, приобретенный до 01.01.16г., если общий срок пользования на правах собственности свыше 3 лет, оплачивать налоговые отчисления в бюджет нет необходимости.

Налоговые вычеты

В налоговом законодательстве существует такое понятие, как налоговые вычеты. Так называют определенные льготы, которые могут получить граждане в ряде случаев:

  • реализация жилого недвижимого имущества;
  • реализация иного имущества (гаражи, автотранспорт и т.д.);
  • покупка жилья, включая квартиры, дома и земельные участки;
  • погашение процентной ставки ипотечного кредитования;
  • затраты на определенные виды обучения;
  • в связи с расходами на лечение.

Во всех указанных ситуациях у граждан возникает право на получение налогового вычета, в том числе полагается вычет на налог при продаже гаража. Вычет может быть произведен двумя способами:

  1. Посредством уменьшения налогооблагаемой суммы.
  2. Путем возврата части затраченных денег.

Но с учетом того, что гараж относится к нежилым помещениям, вычет может быть произведен только путем уменьшения суммы, подлежащей налогообложению.

Как осуществляется вычет

Во-первых, налог с продажи гаража придется платить лишь в том случае, если помещение находилось в собственности менее трех лет, при этом учитывается не фактический срок использования, а момент, с которого право владения было закреплено в едином Росреестре. Если же собственник владел продаваемым объектом менее указанного срока, после продажи ему необходимо сдать декларацию по форме 3-НДФЛ и оплатить взнос в казну с учетом вычета. Расчет производится одним из способов:

  • либо с учетом установленной фиксированной суммы;
  • либо с учетом расходов, которые имелись раннее.

Законодательными актами установлены следующие фиксированные суммы, не подлежащие налогообложению:

  1. 1 миллион рублей – для жилой недвижимости, включая квартиры, дома, дачи, комнаты.
  2. 250000 рублей – для иных имущественных объектов, в том числе, для гаражей.

Это означает, что если стоимость гаражного помещения, согласно документам, подтверждающим его отчуждение, не превышает указанных 250000 рублей, то оплачивать взносы в бюджет государства не придется. Если сумма, вырученная за реализацию нежилой недвижимости выше, то налогообложению будет подлежать лишь разница величин. Например, если цена объекта 350000, то формула, которую предстоит использовать налогоплательщику, будет выглядеть следующим образом:

(350-250)*13%=13000 рублей.

В другом варианте сумма может быть еще ниже, если у хозяина имеются документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение продаваемой недвижимости. Например, если гражданин приобрел гаражное помещение, а затем, не дожидаясь трех лет, решил его продать, налогообложению будет подлежать разница между затраченными и вырученными средствами. Предположительно, на покупку было затрачено 350000 рублей, а при реализации стоимость указана в 360000. В таком случае формула расчета будет следующей:

(360000-350000)*13%=1300 рублей.

Важно! Описанный алгоритм учета разницы затраченной и вырученной стоимости применим лишь в том случае, когда в наличии имеются подтверждающие документы.

Составление декларации

Продавцу после совершения сделки надлежит сдать заполненную декларацию в налоговую инспекцию по форме 3-НДФЛ. Если единственной целью подачи декларации является намерение отчитаться за реализованное имущество, указывать дополнительный доход, заработную плату нет необходимости, тогда как лица, которым полагается возврат денежных средств по имущественным вычетам (например, в связи с продаваемой квартирой), обязаны заполнить графы о доходах. В связи с реализацией гаражного помещения, налогоплательщиком заполняются следующие разделы:

  • титульный 1;
  • титульный 2;
  • А;
  • Д2.

Подать декларацию можно несколькими способами:

  • при непосредственном личном визите;
  • с помощью заказного письма;
  • используя интернет-портал Госуслуг;
  • через доверенное лицо.

Важно! Передача декларации через доверенное лицо возможно лишь при наличии у представителя доверенности, заверенной нотариусом.

Подается декларация строго до 30 апреля нового года, следующего за годом, в течение которого заявленное имущество было продано. Оплатить сумму по декларации в казну государства необходимо в срок до 15 июля, в противном случае за несвоевременную оплату может быть начислен штраф, минимальная величина которого превысит 1000 рублей.

Законодательные новшества в сфере налогообложения вызваны необходимостью наращивания налогооблагаемой базы для пополнения бюджета. Так, раннее, граждане зачастую приобретали недвижимость в качестве способа вложения денег. Приобретенная недвижимость реализовывалась, спустя три года, вследствие чего единственными выгодоприобретателями оставались сами граждане. С 2019 года увеличен период владения имуществом, которое расценивается как налогонеоблагаемое, с трех до пяти лет. Эта норма распространятся лишь на имущество, приобретенное после 01.01.2016 г. Что касается гаражей, то к ним по-прежнему применяется безналоговый срок в три года, так как законодателями нет официальных разъяснений по поводу объектов, к которым при налогообложении применяется льгота в размере 250000 рублей. Это означает, что собственники недвижимости, квалифицированной в качестве гаражных помещений, продавая указанные помещения в 2019 году, освобождены от необходимости подавать декларацию с последующей выплатой подоходных взносов в бюджет в том случае, если право собственности на продаваемый объект было оформлено более чем за 3 года до сделки по отчуждению.

Налог с продажи гаража

Сентябрь 24, 2019 Нет комментариев

Оформленное в установленном порядке право собственности на гараж позволяет совершать с ним такие сделки как купля-продажа, аренда, дарение и т.д.

Должен ли владелец уплачивать налог с продажи гаража? Какой размер такого налога? Ответы на эти вопросы вы сможете найти в данной статье.

Нормативные акты

Имея в собственности гаражное строение, необходимо знать нужно ли платить налог в случае его продажи. Чтобы разобраться с данным вопросом следует определить, является ли конкретный гараж объектом недвижимого имущества.

В статье 130 Гражданского кодекса РФ установлены особенности причисления объектов к категории недвижимости.

В случае соответствия строения указанным в данной статье требованиям, оно будет относиться к недвижимым вещам.

Поэтому при проведении регистрации собственности на указанный объект, необходимо руководствоваться нормами ФЗ от 13 июля 2015 г. № 218-ФЗ “О государственной регистрации недвижимости”

Передача права собственности на гараж выполняется при учете действующих правил, который регулируют сделки по купле-продаже либо дарению.

Если постройка передается по наследству, то процедура ее оформления устанавливается в 4-й части Гражданского кодекса РФ.

При признании гаража объектом недвижимого имущества, в отношении него применяются правовые нормы ст. 217 Налогового кодекса РФ, регламентирующие уплату налогов при заключении сделок и налоговые вычеты.

Налог при продаже гаража

В обязательном порядке необходимо платить налог после того, как гражданин получает какой-либо доход, в том числе с продажи своего гаража.

Однако, если он является недвижимостью, в отношении него применяются отдельные льготные условия, предусмотренные налоговым законом.

Недвижимым имуществом признается строение, которое имеет фундамент и неотделимо от земельного участка, на котором оно находится.

Можно выделить два вида таких объектов:

  1. Гаражные боксы, находящиеся в гаражно-строительных кооперативах.
  2. Отдельно стоящие гаражные строения, имеющие прочный фундамент.

Существуют такие гаражи, которые выполнены из металлоконструкций, который называют «ракушки». Следует знать, что они не являются объектами недвижимости, поскольку они без труда перемещаются на другое место.

После получения дополнительного дохода, гражданин РФ имеет обязанность по уплате налога НДФЛ. Продажа гаражного помещения является таким доходом. В результате чего из полученной суммы необходимо внести налог в федеральный бюджет.

Однако, имеются особенности, которые нужно принимать во внимание.

  • период владения гаража его собственником;
  • также имеет значение сумма его продажи.

Налог оплачивается размером 13% от величины полученных продавцом средств. Указанная ставка налога действует для российских граждан.

Если продавцом гаража является иностранный гражданин, то им оплачивается налог размером 30% с суммы полученного в качестве стоимости гаража дополнительного дохода.

Более 3 лет в собственности

В случае нахождения гаража в собственности более трех лет, продавец может воспользоваться имущественным налоговым вычетом.

Т.е., полученные с продажи строения средства целиком освобождены от уплаты с него налога на доходы физических лиц.

Таким образом бывшему собственнику не требуется вносить в федеральный бюджет налог после продажи данного объекта недвижимого имущества.

Основным условием такого освобождения является обладание гаражом на праве собственности более 3 лет. Такое владение может быть удостоверено выпиской из ЕГРН.

Менее трех лет

Однако, могут происходить обстоятельства, при которых потребуется продать гараж ранее истечения 3-летнего срока нахождения его в собственности.

Даже в таком случае продавец может получить имущественный вычет.

В соответствии со ст. 250 Налогового кодекса РФ, имущественный налоговый вычет совершается в размере дополнительных доходов, которые получены продавцом гаража в налоговом периоде с его продажи, находившегося в собственности бывшего владельца меньше 3-х лет, не превышающем в целом 250 тыс. рублей.

Поэтому, чтобы не оплачивать налог с продажи гаражного строения, нужно продать ее за сумму ниже 250 тыс.руб.

Иначе необходимо оплатить налог с суммы, превышающей установленный размер.

К примеру, гараж продается собственником за 1 млн. 800 тыс. рублей. Продавец, получив оплату по договору, имеет обяханность оплаты налога. Но также он имеет право на предоставление имущественного вычета.

Расчет налога в таком случае выглядит следующим образом: (1 800 000 – 250 000) x 13 % = 201 500 руб.

Доход, полученный продавцом, должен быть задекларирован. Кроме того, в декларации бывший собственник гаража рассчитывает сумму подоходного налога.

Информация о периоде нахождения объекта во владении продавца имеется в налоговой службе, поскольку она самостоятельно запрашивает сведения в службе Росреестра. Соответственно приложения выписки из ЕГРН к декларации не требуется.

Пример № 2. Гараж продается за 230 тыс. рублей. Исходя из норм ст. 229 Налогового кодекса РФ, продавец имеет право на уменьшение налоговой базы на 250 000 руб.

А поскольку стоимость объекта не превышает указанную сумму, ему не нужно платить налог в ФНС.

Стоимость продажи гаражного строения прописывается в договоре между сторонами. Текст договора и служит подтверждением размера дохода, полученного продавцом по сделке.

После запроса налоговой службы в органы Росреестра, сотрудники ФНС определяют кадастровую стоимость гаража.

В случае очевидного занижения цены, прописанной в договоре продажи, в отношении сторон могут применяться нормы ответственности. При этом доказывать недобросовестность сторон придется сотрудникам налоговой инспекции.

Для пенсионеров

Налоговое законодательство не устанавливает отдельных льгот в отношении граждан пенсионного возраста.

Пенсионеры имеют обязанность уплаты налога с продажи гаража, без каких-либо исключений.

Граждане, имеющие пенсионное удостоверение, как и другие категории граждан, могут воспользоваться имущественным вычетом, установленным в НК РФ.

Для физических лиц

Физические лица обязуются оплачивать налог с продажи недвижимости по налоговым ставкам, установленным в НК РФ.

Ставка с сумм дохода, который рассчитывается самими налогоплательщиками, связан с тем, имеет ли физическое лицо российское гражданство или является гражданином другого государства.

Резиденты РФ должны уплачивать налог на доходы физических лиц в размере 13% с суммы продажи гаража.

Иностранные граждане обязаны внести налог в размере 30% от полученных доходов.

Данные условия применяются ко всем гражданам, которые получили дополнительные суммы дохода.

Как оформить продажу гаража в кооперативе, смотрите здесь.

За земельный участок

Если гараж относится к объектам недвижимого имущества, то он неотделим от земельного участка, на котором расположен. Следовательно, договор продажи оформляется не только на постройку, но и на землю под ней.

Налоги подлежат уплате лицу, которому принадлежит право собственности на земельный участок. В случае нахождения гаража в кооперативе, часто земля под ним не является частной собственностью, а принадлежит непосредственно ГСК.

Поэтому продается сам гаражный бокс, без земельного участка под ним. Соответственно, платить налог по договору за землю не потребуется, поскольку сделка в отношении участка не заключалась.

Но если продавец является также собственником земли под гаражом, то вместе с нми подлежит и передача права на землю.

При этом понадобится заплатить налог по полученному доходу с обоих объектов недвижимости. Важно знать, что сумма имущественного вычета с продажи гаражного строения и с продажи земли различается.

Потому рациональнее оформлять две сделки купли-продажи — на земельный участок и на саму постройку. А в результате появится право на использование двух вычетов.

Как реализовывается вычет

Нормами статьи 220 Налогового кодекса РФ установлены основания для применения гражданами льгот при продаже недвижимости.

Физические лица, которые могут применить вычет:

  1. Лицо, продающее имущество, с суммы сделки, не превышающей 250 000 руб.
  2. Покупатель, от стоимости гаража, не превышающей 2 000 000 руб.

При нахождении гаражного строения во владении одного гражданина более трех лет, он может не оплачивать налог, независимо от суммы по сделке продажи.

От какой суммы платится

Имущественный вычет с продажи подлежит расчету исходя из стоимости гаража по договору. При нахождении строения в собственности продавца менее 3 лет, у него возникает обязанность по уплате налога после его продажи с учетом права на вычет.

Какая сумма налога после продажи платится продавцом? Цена устанавливается по договоренности между сторонами сделки. Непосредственно она и берется за основу при расчете налога с продажи.

В первую очередь такой доход должен быть задекларирован. Согласно установленным в законе правилам декларация заполняется по форме 3-НДФЛ, и в ней вписывается сумма сделки.

Если собственник владел объектом недвижимости менее трех лет, то следует воспользоваться налоговым вычетом. В частности 250 тыс. руб. не подлежат налогообложению. А налог уплачивается с суммы, которая превышает вышеуказанную.

Сумма, подлежащая уплате в качестве подоходного налога, рассчитывается продавцом гаражной постройки самостоятельно, учитывая ставку для граждан РФ равной 13%.

Декларация должна быть составлена и подана в ФНС до завершения налогового периода, т.е. завершения апреля года, следующего за отчетным налоговым периодом.

Если собственник обладал правом собственности более 3 лет, то размер полагающегося вычета равняется сумме по договору.

Т.е., продавец гаража ничего не платит в бюджет. Не нужно даже подавать декларацию в налоговую службу.

Расчета налога

Для верного понимания использования имущественного вычета, следует рассмотреть несколько примеров:

Пример 1 Физическое лицо совершило продажу гаража за 820 500 руб. Ему принадлежало право собственности на него в течение 2- лет. Следовательно, он имеет право на снижение суммы дохода на 250 000 рублей, т.е. сумма сверх этой будет подлежать налогообложению. В итоге продавец должен уплатить в бюджет —
(820 500 – 250 000) * 13% = 74 165 руб. в пользу государства
Пример 2 гражданин Н. продал гаражное строение за 167 000 руб, при этом период владения им не превысил 3-х лет. Какую сумму налога должен уплатить в ФНС продавец?
В приведенном примере, доход в результате сделки менее установленной льготы, следовательно, гражданин Н. не должен ничего платить государству
Пример 3 гражданин М. заключил договор продажи гаража за 1 230 000 руб., а владел им 5 лет. Есть ли у него обязанность оплаты налога в таком случае? Поскольку срок владения больше чем указанный в НК РФ, то не нужно платить с продажи собственной постройки

Процедура оформления

Для использования своего права на имущественный вычет, следует грамотно заполнять декларацию и прикладывать необходимые бумаги. Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется заявителем самостоятельно.

К декларации прикладываются бумаги, которые подтверждают право гражданина на применение вычета.

После подачи декларации в отделение федеральной налоговой службы по месту жительства заявителя, он должен внести денежные средства на ее счет в указанном размере.

Подача декларации

Декларация должна быть подана до конца апреля года, следующего за годом, в котором продавец продал свой гараж. К примеру, договор купли-продажи объекта недвижимости заключен в июле 2018 года, соответственно, декларация подается до 30 апреля 2019 года.

Документ подается в ФНС по месту прописки заявителя.

Однако право на применение имущественного вычета нужно удостоверить, приложив к декларации требуемые документы.

Не рекомендуется пытаться «схитрить», указав в тексте договора продажи стоимость меньше 250 тыс. руб., и в результате освободив себя от необходимости оплаты налога с полученного дохода.

В настоящее время сотрудники налоговой службы выполняют тщательную проверку подлинности информации, указанной в декларации.

Госслужащие инспекции обладают доступом к сведениям, содержащимся в кадастре недвижимого имущества, и они могут быстро определить кадастровую стоимость предмета договора.

Если кадастровая стоимость превышает цену гаража по договору купли-продажи, к налогоплательщикам могут быть применены штрафные санкции в соответствии с законодательством.

Впоследствии, сотрудниками ФНС может быть начислен налог на разницу между кадастровой стоимостью гаража и его ценой в договоре.

Данные меры применяются для выявления лиц, умышленно уклоняющихся от оплаты НДФЛ.

Перечень документов

Недостаточно только составить и подать декларацию в налоговые органы. Следует удостоверить право налогоплательщика на применение вычета по такому договору и приложить к отчетному документу бумаги, которые подтверждают такое право.

К ним можно отнести:

Заявка на применение имущественного вычета заполняется самим налогоплательщиком. Форму заявления можно взять в отделении ФНС или на сайте. (nalog.ru).
Паспорт налогоплательщика и его копия для граждан РФ, а для иностранцев – документ в соответствии с законодательством страны резидентом которой является это лицо
Справка 2-НДФЛ в которой отображаются суммы рассчитанного и внесенного налога. Право на вычет имеют только физические лица, имеющие официальное место работы, за которых платится налог в федеральный бюджет
Договор продажи в котором указана стоимость гаража
Акт приема-передачи или расписка в получении денежных средств, либо платежный документ, подтверждающий банковский перевод, или иной документ. Сумма, которая указана в таком документе, должна соответствовать сумме в договоре и в составленной по форме 3-НДФЛ декларации
Реквизиты счета, куда будут перечислены денежные средства вычет предоставляется в безналичной форме, на указанный налогоплательщиком счет в банке
Выписка из ЕГРН Подтверждающая прохождение процедуры регистрации сделки и оформления права собственности на приобретенный объект недвижимости

Правом на вычет могут воспользоваться:

Физические лица имеющие официальное трудоустройство
Граждане, владеющие гаражным строением установленный срок С 01.01.2016 г. изменился срок, по завершении которого физическое лицо может не уплачивать налог. Данный срок, наименьший срок владения, составляет 5 лет. Указанные правила действуют в отношении только тех объектов недвижимости, которые приобретены после 1 января 2016 г.
Граждане которые могут подтвердить право на применение вычета

Существует одна особенность, которую следует учитывать. Течение периода владения гаражом возникает не с начала пользования им, а с даты его приватизации.

К примеру, гаражное помещение было приобретено в 2010 году, а передан в частную собственность лишь в 2017 году. Срок владения для целей применения имущественного вычета на полный размер сделки, начнется только с 2017 года, а не с 2010 г.

Поданные документы, наряду с заявлением, подвергаются рассмотрению сотрудниками ФНС в течение четырех месяцев с момента их подачи.

После рассмотрения выносится положительное или отрицательное решение. При принятии решения о применении вычета, установленная сумма перечисляется в месячный срок на счет налогоплательщика.

В случае отрицательного решения, оно оформляется письменно, и обязательно должно быть мотивированным. Т.е. гражданин должен понимать причину отказа в назначении имущественного вычета.

Как оформить дарение на гараж между родственниками смотрите в статье: договор дарения гаража в 2019 году.

Право на вычет имеют лишь работающие граждане. Каких-либо льготных условий в этом случае не установлено.

Видео: Налог с продажи гаража. Нужно ли платить:

НДФЛ при продаже гаража и налоговый вычет при покупке

При совершении любой сделки купли-продажи гражданам необходимо самостоятельно исчислить НДФЛ, в том числе и налог с продажи гаража. А после определения необходимой суммы – перечислить деньги в счет государства. Но некоторые владельцы собственности даже не задумываются об этом.

Ведь, казалось бы, что может быть сложного при продаже собственного небольшого имущества? Договорились с покупателем, оформили документы, получили деньги и тратьте их по своему усмотрению.

Но следует помнить, что при этом нужно отдать часть выручки государству в виде НДФЛ, который платится каждым продавцом.

Не хочется? Не все так плохо, если знать ряд тонкостей налогового законодательства. Ведь с казной можно и не делиться, причем совершенно на законных основаниях. Главное разобраться, какие права на использование льгот имеет продавец и какими вычетами может воспользоваться.

Что такое налоговые вычеты

Граждане РФ при продаже любого имущества обязаны перечислить в бюджет налог на доходы. Ставка его равна 13%. Например, налог при продаже гаража стоимостью 1 миллион рублей составит 130 тысяч рублей. Сумма немаленькая. Но ее можно уменьшить, а при наличии некоторых обстоятельств, и вовсе избежать налога.

Именно для этого стоит прибегнуть к налоговым вычетам. Но с этим понятием у рядовых граждан возникает путаница. Наверняка все слышали про существование налоговых вычетов. Большинству уже известно, что часть потраченных на покупку квартиры денег можно вернуть. То же относится и к затратам на лечение, на обучение.

Однако, понятие налоговых вычетов несколько обширнее. Под это определение попадают некоторые льготы, которыми могут воспользоваться граждане, если совершают следующие действия:

  1. Продажа жилья.
  2. Продажа иного имущества (гаражей, автомобилей).
  3. Приобретение жилья (квартир, домов, земельных участков).
  4. Оплата банковских процентов по ипотечным кредитам.
  5. Оплата некоторых видов обучения.
  6. Оплата лечения.

Вычеты предоставляются как фиксированные суммы, установленные законодательством, либо в размере ранее произведенных затрат.

То есть воспользоваться налоговыми льготами можно как при некоторых покупках и оплатах услуг, так и при продажах своего имущества, находящегося в собственности. По характеру применения все эти вычеты делятся на 2 категории:

  1. Уменьшают сумму налога к уплате при операциях продажи имущества. Сюда относят и налог с продажи гаража. Такие вычеты предоставляются либо как фиксированные суммы, установленные законодательством, либо в размере ранее произведенных затрат.
  2. Предоставляют возможность вернуть часть денег, потраченных на покупку или оплату услуг.

Все это называется “налоговые вычеты”. Согласитесь, действия разные: заплатить деньги или же вернуть их себе, а название одно. Отсюда и возникающая путаница.

В отношении операций с таким имуществом как гараж, допускается лишь уменьшение налога при продаже. Вернуть часть средств при покупке гаража не получится, так как он имеет статус нежилого помещения.

Право на денежный возврат у граждан появляется лишь в случае приобретения жилья. То есть, если вы купили квартиру, то наверняка сможете подать документы для того, чтобы государство вернуло вам ранее удержанный по месту работы подоходный налог.

Налоговый вычет при покупке гаража отсутствует.

Стоит также отметить, что налог на сдачу гаража в аренду также облагается по ставке 13%, о чем тоже необходимо ежегодно декларировать, и платить налог на доходы.

Когда нужно платить налог при продаже

Для того, чтобы не омрачать радость от проданного гаража дополнительными вопросами со стороны налоговиков, необходимо понимать, нужно ли подавать декларацию и делиться прибылью, если гражданин продал гараж.

Для начала стоит определиться со сроком владения имущества. Если продаваемый объект недвижимости был в собственности более 3-х лет, то никаких налоговых обязательств при продаже не возникает.

Тоже относится и к налогу на продажу гаража, который более 3-х лет числился как объект владения. Можно смело оформлять сделку, не отчитываясь перед налоговой и не опасаясь за последствия. Но данные положения относятся к недвижимому имуществу, приобретенному до 1 января 2016 года. Об этих нюансах будет сказано немного позже.

Если же потребовалось продать гараж, срок владения которым составил менее 3-х лет, то потребуется составить по итогам сделки декларацию 3―НДФЛ и перечислить полученную сумму в казну государства.

И в этом случае появляется возможность использования налоговых вычетов. Они могут быть предоставлены

  • либо как установленная законодательно сумма,
  • либо в размере ранее совершенных расходов.

В налоговом кодексе вычеты в фиксированной сумме можно получить при продаже следующего имущества:

  • жилых домов, квартир, комнат, дач ― в размере 1 миллиона рублей;
  • прочего имущества, к которому относится и гараж, ― в сумме 250 тысяч рублей.

Надо ли в результате будет платить налог? Решаем простую задачку: из суммы продажи объекта вычитаем налоговые вычеты. Если результатом будет положительное число, то от него вычисляем НДФЛ в размере 13 процентов.

Пример. Предположим гражданин решил продать гараж в 2019 году. Сумма сделки с покупателем составила 360 тысяч рублей. А куплен он был годом ранее в 2018 году за 320 тысяч рублей. Учитывая, что срок владения составил менее 3-х лет, необходимо рассчитать налог. В качестве вычета можно взять фиксированную сумму в 250 тысяч рублей или размер предыдущих затрат на приобретение.

В данной ситуации выгоднее будет воспользоваться суммой фактических затрат, то есть уменьшить налогооблагаемую базу от продажи на 320 тысяч рублей. Но для этого необходимо иметь в наличии подтверждающие покупку документы. В этом случае, сумма налога к уплате составит (360 000 – 320 000) * 13% = 40 000 * 13% = 5 200 рублей.

Отсутствие документов на изначальную покупку гаража позволит воспользоваться фиксированным вычетом в 250 тысяч рублей. В этом случае, размер налога составит (360 000 – 250 000) * 13% = 14 300 рублей, что уже менее выгодно по сравнению с первым вариантом.

И еще раз подчеркнем: иные виды льгот при реализации гаража с земельным участком не предусмотрены. Даже для пенсионеров при продаже гаража никаких дополнительных поблажек не предлагается.

Оформление деклараций

Если период владения гаражом не превышает 3 года (или по отношению к имуществу, купленному после 01.01.2016 ― 5 лет), то, помимо уплаты налога, появляется обязанность и по предоставлению декларации по форме 3―НДФЛ.

Многих людей, ранее не сталкивающихся с самостоятельным заполнением документов, пугает необходимость по ее заполнению. Однако в оформлении 3―НДФЛ ничего сложного нет. Вы можете подобных деклараций для разных случаев:

  • если при продаже гаража имеются документы, подтверждающие расходы;
  • если документы на покупку гаража не сохранились;
  • если продается 2 гаража в течение 1 года;
  • и даже, если Вы решились продать гараж вместе с автомобилем.

А если не хотите вникать в тонкости налогового законодательства, то можете заказать заполнение 3НДФЛ на нашем сайте.

Порядок получения вычета при продаже гаража довольно прост. В декларации можно не указывать свои доходы от иной деятельности, в том числе, и заработной платы. Но это при условии, что вы подаете декларацию с единственной целью ― отчитаться за продажу имущества.

При заполнении документа, отражающего налог с продажи гаража, будут задействованы листы: титульный, раздел 1, раздел 2, А, Д2.

При наличии иных вычетов, которые подразумевают возврат налога на доходы, например, за лечение, обучение, покупку квартиры, или если декларация подается от лица предпринимателя, уплачивающего НДФЛ, указывается и размер прочих доходов и расходов.

Предоставить декларацию необходимо до 30 апреля следующего за фактом продажи года, а до 15 июля нужно будет заплатить рассчитанный НДФЛ. При нарушении этих сроков будьте готовы к оплате штрафов, даже если сумма налога к уплате равна 0. Минимальный размер взыскания составит 1 тысячу рублей.

Последние изменения, относящиеся к продаже имущества

Недавно в законодательство внесли некоторые изменения, затрагивающие начисление НДФЛ при реализации имущества, в том числе и с продажи гаража. По новым правилам срок владения, после которого не придется рассчитывать налог при продаже недвижимости и отчитываться в налоговую, составит 5 лет.

Но новые положения относятся исключительно к объектам, приобретенным после 01.01.2016. То есть если вы решите продать какой-либо объект недвижимости в 2019 году, приобретенный в 2015, то не придется ни платить НДФЛ, ни отчитываться, несмотря на то, что период владения составил менее 5 лет. Для подобных объектов останется актуальным 3-летний срок владения.

Нужно ли отнести гараж к объектам недвижимости в целях определения 5-летнего минимального срока владения? Пока есть трактовка, что все объекты, которые имеют налоговую льготу при продаже в 250 тыс. руб., будут по-прежнему иметь срок безналоговой продажи в 3 года.

Согласно Налоговому кодексу РФ, с продажи гаража и прочего имущества, того же автомобиля, например, гражданин обязан заплатить подоходный налог в размере 13 процентов. Но во многих случаях эту сумму можно значительно уменьшить, а часто и вовсе закон освобождает граждан от уплаты налогов за совершение такой сделки. Зависит от того, сколько лет гараж (или иное имущество) принадлежал продавцу, а также от некоторых других аспектов.

Нужно ли платить налог с продажи гаража: цифры и примеры

Законом предусмотрено, если гараж числился в собственности более трех лет, подоходный налог не уплачивается. Это освобождает также и от необходимости подачи декларации в налоговые органы.

Если же продавец сравнительно недавно стал хозяином гаража и решил его продать, он может заплатить налоги по одному из двух вариантов, по собственному желанию или в зависимости от наличия или отсутствия у него ряда дополнительных документов:

  • из вырученных за продажу средств вычитается сумма в размере 250 тысяч рублей (имущественный налоговый вычет), и уже от остатка определяется сумма налога, это все те же стандартные 13 %;
  • для второго варианта необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы продавца на покупку гаража, то есть, документы предыдущей сделки, 13 % в таком случае будут высчитывать на основе суммы, получившейся после вычета расходов продавца, которые он совершил во время покупки, из суммы доходов, полученных при продаже.

Те же варианты применимы и относительно к сделкам с прочим имуществом.

Допустим, человек продал свой гараж, который находился у него в собственности два с половиной года, за 300 тысяч рублей. Если он решит платить налоги по первому варианту, тогда для расчета налогов из 300 тысяч нужно будет отнять 250, и уже из оставшихся 50 тысяч выделять 13 %. Получится 6 с половиной тысяч. Ну а если гараж был продан, скажем, за 900 тысяч, тогда 13 % мы определяем уже из суммы в 650 тысяч (после фиксированного вычета), и у нас получится 84 с половиной тысяч.

Каким налогом облагается продажа гаража, если бы продавец выбрал второй вариант? Тут все будет зависеть от того, как много он потратил при покупке и как много приобрел от продажи. Получив от покупателя 300 тысяч за гараж, который ранее был куплен за 250 тысяч, налог будет определен из такой же суммы, как в первом случае, то есть, из 50 тысяч.

Обратите внимание: для сопоставления расходов и доходов понадобятся документы, подтверждающие, что предыдущий хозяин деньги получил, например, простая расписка.

Декларирование

Все денежные операции с гаражом, которые попадают в категорию налогооблагаемых, подлежат декларированию в налоговых органах по месту прописки. Декларация подается не позднее 30 апреля того года, который следует за годом совершения сделки. Если продавец не успеет этого сделать, ему могут начислять за каждый просроченный месяц штрафы в размере 5 % от неуплаченной государству суммы налогов. Эти штрафы не могут быть меньше тысячи рублей, но также они не могут превышать 30 % от суммы неуплаты. При этом штрафы могут быть начислены даже в том случае, если проданное имущество не облагалось налогом по закону.

После того, как продавец задекларировал доходы, ему нужно будет уплатить положенный налог не позднее 15 июля того года, который следует за годом, когда была заключена сделка и получены средства. За неуплату также полагается пеня.

Как подать декларацию:

  • обратиться лично в представительство налоговой службы;
  • заказным письмом;
  • воспользовавшись интернет-сервисом Государственных услуг;
  • передав через знакомого или родственника, на которого оформлена нотариальная доверенность, предусматривающая, что представитель гражданина может действовать от его лица в налоговой.

Во втором и третьем случаях все равно придется обращаться в службу лично для подписания заявления.

Можно ли не уплачивать налоги, если являешься собственником гаража менее 3 лет?

После продажи гаража его бывший владелец может и избежать уплаты налогов. Это касается тех случаев, когда человек продает свое имущество за ту же сумму, с документальным подтверждением, или даже за меньшие средства, чем приобрел. То есть, выбрал второй вариант уплаты налогов по схеме: 13 процентов от (доходы – расходы). Если купил гараж за 500 тысяч и за столько же продал, налоги взимать за сделку не будут. Однако в этом случае гражданину все равно придется сообщить о сделке в налоговые органы, уложившись в положенные по законодательству сроки. Не платить смогут и те, кто получил от продажи своего имущества средства, покрываемые размером имущественного налогового вычета.

Платят ли пенсионеры налог с продажи гаража?

Пенсионеры пользуются льготами, предусмотренными Пенсионным законодательством страны. Даже если они владеют гаражом не более трех лет, государство освобождает их от уплаты налогов с продажи гаража.

Какие требуются документы

Прежде чем обращаться в налоговую, лучше собрать все документы, которые позволят получить имущественный вычет и помогут определить точную сумму налогов. Пакет может отличаться, но среди первоочередных справок и документов обычно требуют:

  • копию договора купли-продажи гаража;
  • копию свидетельства о том, что продавец являлся собственником строения;
  • заполненный по образцу бланк декларации;
  • копии документов, в которых были бы указаны расходы на приобретение гаража;
  • копии справок о получении доходов от торговли имуществом за год (или о неполучении таких доходов);
  • копия гражданского паспорта или иного удостоверения личности.

Желательно иметь при себе не только копии, но и оригиналы для сверки специалистом налоговой службы. В территориальных представительствах нужно заранее уточнить необходимый пакет документов.

Основные нюансы

Продавая гараж, следует обратить внимание на некоторые нюансы, способные как увеличить налоговую нагрузку на продавца, так и уменьшить ее.

Что важно знать, продавая гараж:

  1. Мало быть собственником гаража в течение трех лет: у гражданина должно быть в распоряжении свидетельство о регистрации, полученное минимум за три года до продажи. Если объект фактически находился в распоряжении многие годы, но приватизация его прошла менее, чем три года назад, налог на доходы от реализации объекта предусматривается.
  2. Если гараж продается с участком, реально уменьшить расходы. Налоговой вычет реально получить за продажу гаража и участка (размер вычета за продажу участка может равняться 1 миллиону), но только в том случае, если свидетельства о регистрации на них были получены отдельно;
  3. Также законом предусмотрено, что от налогов от реализации гаража освобождаются те, кто получил этот объект по наследству и кто может это подтвердить свидетельством на право наследства. Однако чтобы получить такой документ, придется заплатить пошлину, от 0,3 до 0,6 от стоимости имущества, а также потратиться на нотариальные расходы (с членов семьи, которые жили с наследодателем и продолжают жить в том же месте после его смерти, пошлина не взимается).

Время чтения: 5 минут

Налогообложение затрагивает не только регулярные заработки граждан, но и доходы от реализации ценного имущества. Однако у россиян не всегда возникает обязанность уплачивать налог с продажи гаража, подавая декларацию в ФНС РФ по месту проживания собственника проданной недвижимости. Необходимость уплаты или освобождение от нее зависит от характера строения и периода его нахождения в собственности.

Обязанность уплаты налога от продажи гаража

Налогообложение распространяется на объекты, являющиеся недвижимым имуществом и зарегистрированные в Росреестре. Для того чтобы разобраться, нужно ли платить налог при продаже гаража, необходимо выяснить, каким должно быть строение, чтобы это обязательство вступило в силу.

Отнести гараж к категории недвижимого имущества можно в том случае, если у него есть собственный фундамент и капитальные стены, а бокс стоит на выделенной для его строительства участке.

Металлические гаражи, изготовленные в транспортабельном виде, которые можно установить без фундамента, не являются объектами недвижимого имущества. Следовательно, при их продаже что-то декларировать и уплачивать не нужно.

Владение объектом недвижимости более 3 лет

Росреестр предоставляет налоговикам информацию обо всех сделках с недвижимостью, поэтому утаить факт продажи не получится. Однако если гараж находился в собственности продавца более 3 лет, он автоматически освобождается от уплаты налога. Более того, ему даже не нужно подавать декларацию в ФНС.

Период владения отсчитывается не с момента фактической постройки объекта, а с даты получения свидетельства о праве собственности в Росреестре.

Если долгие годы владелец являлся членом гаражного кооператива, а само строение выкупил в собственность недавно, ему стоит подождать 3 года с момента приватизации, чтобы избежать уплаты НДФЛ.

Владение объектом менее 3 лет

Продажа гаража, который в собственности менее 3 лет, обязывает продавца подать декларацию в налоговые органы по месту регистрации и уже в следующем году заплатить налог в бюджет. Так, если сделка состоялась в прошлом году, декларацию по форме 3НДФЛ нужно подать до 30 апреля 2019 года. Начисленную специалистами ФНС сумму нужно погасить до 15 июля.

За несвоевременную подачу декларации по форме 3НДФЛ предусмотрена административная ответственность по ст. 119 в размере 5% от суммы налога за каждый день просрочки, но не более 30% от задолженности.

Минимальный размер штрафа составляет 1000 рублей.

Налог с продажи недвижимости можно не платить, если она была получена по наследству, даже если еще не прошло 3 года. Для этого при подаче декларации нужно предоставить свидетельство о наследовании.

Налоговый вычет при покупке гаража

Многие собственники интересуются, можно ли вернуть 13 процентов с покупки гаража. Согласно ст. 220 п.1 НК РФ, право на получение налогового вычета наступает только в случае приобретения в собственность объектов, относящихся к жилой недвижимости:

  • квартир,
  • комнат,
  • частных домов,
  • земельных участков, предназначенных для строительства индивидуального жилья.

Гараж не является жилым помещением, поскольку предназначен для размещения транспортных средств, а также хранения различного хозяйственного инвентаря. Следовательно, налоговый вычет при покупке гаража в 2019 году (возврат 13% от суммы покупки), как и в прежние времена, не предоставляется.

О нюансах сделки по приобретению читайте в статье «Как купить гараж».

Нормативно-правовая база

Процедура налогообложения объектов недвижимости регулируется следующими нормативно-правовыми актами Российской Федерации:

  1. Определяет процесс регистрации объектов недвижимости, а также связанных с ними сделок. Обязательство по уплате НДФЛ возникает только после государственной регистрации продажи гаража.
  2. Ст. 130 Дает определение понятий движимого и недвижимого имущества. Сооружения и части зданий, предназначенные для размещения транспортных средств, относятся к объектам недвижимости.
  3. Ст. 220 НК РФ. Регулирует порядок предоставления налогового вычета при продаже недвижимого имущества.
  4. Ст. 224 НК РФ. Устанавливает размер налога на доходы физических лиц в размере 13%.

Определение суммы, подлежащей к уплате

Налог на продажу гаража уплачивается не от общей суммы сделки. При осуществлении начислений специалисты ФНС РФ учитывают наличие права у продавца на получение налогового вычета, а также его расходы на приобретение имущества.

Порядок расчета с учетом права на вычет

Согласно ст. 220 п.2 НК РФ, при продаже нежилой недвижимости, к которой относятся любые гаражи, продавец получает право на получение вычета в размере 250 000 рублей.

Предположим, сумма сделки составила 350 000 рублей. После вычета 250 000 остается 100 000 рублей, с которых нужно заплатить НДФЛ в размере 13% – 13 000 рублей.

Право на получение вычета предоставляется только один раз в год.

В случае продажи очередного объекта недвижимости в тот же период вычет не предоставляется. Этот порядок расчета следует выбирать, когда нет возможности документально подтвердить расходы на приобретение строения.

Если сумма сделки составляет 250 000 рублей или меньше, продавец освобождается от уплаты налога, но в любом случае он должен подать декларацию 3НДФЛ в установленные законом сроки.

Порядок расчета с учетом фактических расходов

Если у продавца есть официально подтверждение расходов на приобретение проданного имущества, он имеет право уменьшить облагаемую налогом сумму на размер своих затрат.

Доказательством расходов может служить договор купли-продажи, по которому приобретался гараж, или документы, подтверждающие затраты на строительство.

Например, продавец приобрел объект за 300 000, а продал за 350 000 рублей. Начисление производится только на разницу (50 000 рублей) и составит 6 500 рублей (13%).

Если сумма покупки меньше или равна цене продажи, ничего платить не нужно. Однако при подаче декларации следует приложить копии документов, подтверждающих размер фактических расходов на приобретение объекта.

Налог для пенсионеров

Налог с продажи гаража для пенсионеров в настоящее время не предусматривает никаких льгот. Данная категория граждан освобождается лишь от уплаты имущественного налога на жилое помещение, но не от НДФЛ.

Налог с продажи недвижимости обязаны платить все граждане независимо от социального статуса. Пенсионеры, как и остальное население страны, имеет право на получение вычетов, о которых шла речь выше.

Налоговая ставка для физических лиц

Налог при продаже гаража для физических лиц, как и в случае с другим недвижимым имуществом, составляет 13% от суммы, полученной после предоставления вычета в размере 250 000 рублей или равной фактически понесенным расходам.

Расчет суммы, подлежащей к уплате, производят специалисты ФНС согласно данным, указанным в декларации 3НДФЛ и приложенных к ней документах. В их перечень (прилагаются копии) входит:

  1. Паспорт продавца.
  2. Договор купли-продажи объекта.
  3. Свидетельство о праве собственности.
  4. Договор купли-продажи, по которому гараж был приобретен. Вместо него можно предоставить другие документы, подтверждающие расходы на строительство объекта.

Сейчас налоговики не приветствуют подачу деклараций на бумажных носителях, поэтому лучше сразу сделать это в электронном виде самостоятельно или с помощью специалистов, оказывающих услуги по составлению бухгалтерских документов.

Для самостоятельного составления документа понадобится программа «Декларация 3НДФЛ». Она обновляется ежегодно, а новая версия выкладывается для скачивания в январе.

Заполненную в электронном виде декларацию нужно сохранить в формате XML и отправить через личный кабинет на портале или через на сайте ФНС РФ.

После подачи электронной декларации следует на бумажном носителе сдать копии документов.

Земельный и имущественный налог

В период владения собственник гаража ежегодно должен уплачивать имущественный и земельный налог. Размер начисления зависит от кадастровой стоимости участка и самого строения.

Подача декларации не требуется. Налоговики сами производят все расчеты и каждый год по почте отправляют уведомления с квитанцией.

Подробнее о начислениях читайте в статье «Налог на гараж».

Выводы

Уплата налогов в бюджет с полученных доходов – обязанность каждого гражданина РФ. В случае пренебрежения ею последуют штрафные санкции. При продаже гаража, находящего в официальном владении менее 3 лет, обязательно следует подать декларацию. Даже если цена продажи ниже размера вычета или меньше суммы фактических расходов на приобретение имущества, налоговые органы вправе оштрафовать нарушителя за несвоевременную подачу декларации.

Нужно ли платить налог при продаже гаража?

Граждане обязаны платить налоги с дохода, полученного от реализации недвижимого имущества. Он включает в себя НДФЛ, который предусматривает 13% для резидентов России и 30% для нерезидентов. Оплатить налог с продажи гаража нужно в предусмотренный срок, чтобы не стать субъектом ответственности и не быть вынужденным оплачивать крупный штраф.

Для точной оплаты налога необходимо верно указывать сумму сделки в договоре. Если специалисты ФНС установят, что сумма сделки занижена, то это может быть расценено как правонарушение и на остаточную сумму начисляют штрафные санкции в виде пени, равной 5% от суммы неуплаченного налога и умноженной на количество дней неоплаты.

Общие сведения

Платить налог на продажу гаража в 2019 году нужно, если недвижимость находится в собственности больше трех или пяти лет.

Собственник, который хочет быть полностью освобожден от налога, должен владеть гаражом минимум 3 года, если такое имущество:

  • приобретено в собственность в порядке приватизации;
  • перешло в собственность в порядке наследования или дарения от близких родственников или граждан, которые признаны членами семьи;
  • перешло в собственность в качестве объекта ренты.

В остальных случаях максимальный срок владения гаражом должен составлять 5 лет, например, если он был подарен посторонними лицами, перешел в качестве возмещения или объекта купли-продажи.

Для расчета налога учитывается стоимость недвижимого имущества. Для нежилых помещений она составляет 250 тыс. рублей. Суммы, выше данного стоимостного предела, подлежит налоговому обложению.

Правовое регулирование

Порядок определения и начисления налога на недвижимость установлен НК РФ.

Перечень доходов, из которых не удерживается НДФЛ, обозначен в ст. 217 НК РФ.

Ст. 217.1 НК РФ предусматривает особенности освобождения от оплаты налога на недвижимость. Ст. 220 содержит правила получения имущественного вычета.

Общие вопросы, касающегося недвижимости и сделок с ней, регулируются ГК РФ и ФЗ № 218.

Его обязан оплачивать продавец. Подать декларацию он может самостоятельно. Если это не будет своевременно сделано, то налоговая служба может запросить сведения в Росреестре, проверить дату совершения сделки, выяснить сумму, с которых нужно взыскать обязательный платеж.

При добровольном отказе от оплаты гражданин может быть привлечен к административной ответственности, а при злостной неуплате – даже к уголовной.

Более или менее 3 лет в собственности

Значение имеет основания приобретение права собственности на гараж. Если он перешел к хозяину по наследству, в порядке дарения от близких родственников и членов семьи, был приватизирован, например, в кооперативе или стал объектом ренты, то достаточно быть собственником такой недвижимости три года, чтобы не платить налог.

В остальных ситуациях срок владения составляет 5 лет. Если, например, гараж был в собственности меньше 5 лет, но был продан по цене ниже 250 тыс. рублей, то с такой сделки не надо платить налог.

Налог нужно можно рассчитывать двумя способами:

  • с разницы между суммой сделки и размером имущественного вычета;
  • с разницы между доходами и расходами плательщика от сделки.

Если доход плательщика от продажи составил меньше кадастровой стоимости, умноженной на понижающий коэффициент 0.7 на момент совершения сделки. Тогда при расчете налога будет учитываться кадастровая стоимость, умноженная на понижающий коэффициент 0.7.

Наличие пенсионного удостоверения не освобождает от обязанности оплачивать подоходный налог.

НДФЛ не облагается пенсия, но налог с продажи недвижимого имущества должен быть оплачен на общем основании.

Читайте об оформлении земли под гаражом в собственность.

Как оформить документы на гараж? Смотрите .

Если был построен самостоятельно

Создание объекта недвижимости становится основанием для приобретения права собственности. За постройку гаража на собственной или арендованной земле не нужно платить налог, но оплате подлежит сумма в случае, если гараж был менее 5 лет в собственности у гражданина и он решил его продать, и сумма сделки превысила 250 тыс. рублей.

На построенный гараж нужно регистрировать право собственности. В качестве основания регистрации станет техническая документация БТИ и акт ввода в эксплуатацию нежилого помещения.

Если получен по наследству

Налог на наследство не подлежит оплате, кроме пошлины за выдачу свидетельства – в размере 0.3-0.6% от стоимости имущества.

Если гараж, после вступления в наследство и регистрации права собственности продается в течение первых трех лет после владения, то НДФЛ, с учетом имущественного вычета, нужно оплачивать на общем основании.

Порядок уплаты

Налог уплачивается с учетом суммы сделки. Она обозначается в договоре. Оплате подлежит 13% от вырученной суммы, с учетом имущественного налогового вычета.

Расчеты проводит сам плательщик. Он вписывает сумму в декларацию и подает ее по месту своей регистрации. Сделать это нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи автомобиля.

Декларация заполняется в машинописном или письменном виде. В ней нужно точно обозначить сумму полученного дохода, провести расчеты по имущественному вычету. Документ должен подписать плательщик.

Если декларация 3-НДФЛ подается при помощи представителя, то на него должна быть оформлена нотариальная доверенность.

Какие документы нужны?

Для подачи декларации необходимы следующие документы:

  • заявление о возврате налога;
  • копия договора купли-продажи;
  • выписка ЕГРН о переходе права собственности на гараж;
  • справка 2-НДФЛ о доходах собственника помещения;
  • копия лицевого счета;
  • заполненная декларация.

Подать декларацию можно лично или через Интернет, на сайте ФНС. Предусмотрена возможность направить декларацию заказным письмом с уведомлением о вручении.

Кто имеет право на вычет?

Право на имущественный вычет есть у плательщика НДФЛ. На момент оформления льготы он должен быть трудоустроен или платить подоходный налог с других доходов.

Если гараж находится в совместной собственности у супругов, то получить вычет может один из них.

Кто освобожден от уплаты налога?

От уплаты налога освобождаются граждане, которые продали гараж на сумму меньше 250 тыс. рублей или которые продали гараж после трех или пятилетнего срока владения (в зависимости от основания приобретения в собственность), независимо от суммы сделки.

Срок владения начинается с момента официальной регистрации права собственности в Росреестре – даты получения свидетельства или выписки.

Если гражданин владел гаражом длительное время, а потом только получил документ о собственности, то предельный срок владения начинает течь с момента получения выписки (свидетельства) о собственности на гараж.

Порядок покупки гаража в кооперативе определяется действующим законодательством.

Как составить договор аренды гаража? Образец .

Как оформить договор дарения гаража? Подробности в этой статье.

Земельный участок

Если гараж продается вместе с участком, например, гаражный комплекс с парковкой и т.д., то налог рассчитывается на все имущество сразу.

Если земля продается отдельно, то НДФЛ выплачивается исходя из стоимости сделки. Не всегда земля под гаражом может быть в собственности.

Например, участок в гаражном кооперативе находится в собственности или аренде у кооператива, но не владельца гаража. Налог не нужно оплачивать при продаже «ракушки», т.е. металлического гаража, который можно передвинуть. НДФЛ может быть рассчитан с участка, который продается вместе с гаражом.

Оплатить налог с продажи такого имущества несложно. В большинстве ситуаций собственник будет освобожден от уплаты НДФЛ, если достаточно долго законно владеет недвижимостью и имеет право на имущественный вычет.

Есть ли налоговые обязательства пенсионера с продажи гаража?

Здравствуйте, Ольга.

Согласно пункта 17.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе, при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения (пять лет).

За исключением следующих случаев, при которых минимальный срок владения составляет три года:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика,

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации,

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

В иных случаях налогооблагаемая база по налогу определяется как разница между доходом от продажи и расходами на покупку этого имущества. Это значит, что если имущество было в Вашей собственности менее минимального срока владения, Вы можете в целях исчисления налога уменьшить сумму дохода от продажи на сумму расходов.

Дополнительных льгот по уплате налога на доходы физических лиц с дохода от продажи имущества для отдельных категорий физических лиц, в частности пенсионеров по старости, Налоговым кодексом не предусмотрено.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *