Оплата налогов пенсионерами за недвижимость

Какие положены льготы военным пенсионерам по налогу на имущество

Для граждан, служивших в вооруженных силах и вышедших на пенсию, расчет имущественного налога производят, исходя из кадастровой стоимости. При этом на часть недвижимости распространяются льготные условия. Бывшие военные могут получить налоговые послабления на такие виды имущества:

  • квартира;
  • дом;
  • комната;
  • гараж;
  • незавершенное строительство;
  • комплексы недвижимости;
  • отдельные сооружения, строения.

Когда рассчитывают имущественные налоговые льготы для военных пенсионеров, важно учесть такие тонкости:

  • Происходит полное освобождение от уплаты на один из имеющихся во владении объектов, по выбору налогоплательщика. Важные условия – площадь имущества не превышает 50 м², стоимость 300 млн рублей.
  • Существует срок исковой давности по льготам. Законное право пенсионеру можно восстановить в течение трех лет.

Согласно Налоговому кодексу РФ, обязательному налогообложению подлежат:

  • помещения, используемые для предпринимательской деятельности;
  • строения, стоящие более 300 млн р., имеющие площадь свыше 50 м²;
  • вся недвижимость, принадлежащая военному пенсионеру, кроме одного вида, на который распространились налоговые льготы.

Преференции по земельному налогу

Все находящиеся в собственности граждан России участки земли подлежат налоговому обременению. Раньше пенсионеры – бывшие военнослужащие, ветераны военных действий, Герои СССР, РФ имели право на вычет 10 тыс. р. из общей суммы налога. С января 2019 принята федеральная льгота для всех граждан России, вышедших на пенсию. Существуют особенности ее начисления:

  • при наличии нескольких участков послабление применяется к одному;
  • льгота распространена на площадь 6 соток;
  • с участка меньшего размера, налог не уплачивают;
  • при большей площади, расчет выполняют, вычитая из нее 6 соток.

Поскольку отчисления земельного налога идут в региональный бюджет, власти на местах имеют право вводить корректировки по льготам. Пенсионеры могут освобождаться от уплаты полностью или частично. Военным, находящимся на заслуженном отдыхе, необходимо обратиться в местное управление Федеральной налоговой службы (ФНС), чтобы узнать подробности. Например, финансовая нагрузка снижена пенсионерам в таких регионах:

Льгота

Особенности установления

Курская область

50%

Размер площади не оговаривается

Ростовская область

100%

Санкт-Петербург

Участок до 25 га

Самара

Площадь земли 6 соток и гараж 25 м²

Как оформить

Льготы военным пенсионерам по налогам предоставляют после подачи заявления в региональное отделение ФНС. Сделать это следует не позднее 1 ноября года, в котором планируется получить преференцию. Необходимо собрать пакет документов отдельно на каждую из позиций собственности, подлежащую налоговому обременению. Существует несколько способов оформления:

  • личное обращение в отделение ФНС по месту прописки;
  • через МФЦ (многофункциональный центр по предоставлению госуслуг);
  • в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС РФ;
  • отправка документов почтовой связью.

Чтобы получить налоговое послабление, военнослужащим на заслуженном отдыхе необходимо:

Вид налога

Порядок оформления

Общий пакет документов

Дополнительные бумаги

Имущественный

  1. Определить объект собственности для налогообложения.
  2. Собрать документы.
  3. Заполнить заявление.
  4. Предоставить оригиналы и копии необходимых бумаг.
  5. Подождать ответа о назначении льготы.
  • паспорт гражданина РФ;
  • свидетельство ИНН;
  • пенсионное удостоверение;
  • СНИЛС;
  • документы, подтверждающие право на льготу.

Право на недвижимость

Транспортный

Паспорт транспортного средства

Земельный

Право на земельную собственность

>Платят ли пенсионеры налог на имущество в 2018 году: условия льготы

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество в 2018 году

Порядок освобождения от уплаты имущественного налога не изменен в следующем году. Не претерпел изменения перечень категорий граждан, которым законодательными актами предусмотрена льгота по налоговым выплатам. Люди пожилого возраста входят в число льготников, поэтому налог на имущество физических лиц пенсионерам в 2018 году можно не платить, но не по всем объектам.

Кому предоставляется

Налоговая льгота предоставляется всем гражданам, получающим пенсионные выплаты. Освобождение от имущественных начислений полагается трудоустроенным и неработающим лицам. Не начисляется в 2018 году налог на недвижимость для пенсионеров всех категорий:

  • достигших пенсионного возраста (для женщин после 55 лет и мужчин после 60 лет);
  • которые вышли на пенсию досрочно, по выслуге лет (для военнослужащих, учителей, медработников, шахтеров и других).

Условия получения льготы пенсионерам по налогу на имущество

Налоговые льготы предоставляются всем без исключения получателям пенсионных выплат, а к объектам недвижимости выдвигаются требования. Не начислят налог на имущество пенсионерам в 2018 году при условии, что недвижимость:

  • является собственностью льготника;
  • не используется для получения доходов (для предпринимательской деятельности);
  • кадастровая стоимость собственности не превышает 300000000 рублей.

По каким объектам пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество

Пенсионеры не платят имущественные начисления по нескольким объектам недвижимости, если они относятся к разным видам имущества. Льготное налогообложение применяется к:

  • приватизированной комнате или квартире;
  • частному дому;
  • гаражу;
  • даче;
  • помещениям, которые используются для творчества (к художественным или столярным мастерским, библиотеке, музею);
  • нежилым сооружениям возле частного дома или на дачных участках, предназначенным для ведения подсобного хозяйства, если их площадь не превышает 50 квадратных метров.

Размер льготы в 2018 году

Не платят имущественные начисления пенсионеры, которые владеют квартирой, гаражом, дачей, но в единственном числе. Льготное налогообложение применяется только для одного из объектов, если право собственности оформлено на несколько единиц одного вида, а за все остальные следует платить. Граждане вправе самостоятельно выбрать имущество для льготного налогообложения.

Всегда выгоднее платить меньший налог на квартиру для пенсионеров, поэтому лучше из всех имеющихся объектов одного вида выбрать самый дорогой для получения налоговой льготы. Налог на имущество для военных пенсионеров в 2018 году начисляется на общих основаниях – они освобождаются от уплаты начислений на один объект недвижимости по всем видам зарегистрированной собственности.

Применение налоговых вычетов на второй объект

Скидка в размере до 50% от начисленных имущественных выплат может применяться ко второму объекту недвижимости при выполнении требований к нему (наличие права собственности, использование для жилья, стоимость ниже 300000000 рублей). При расчете имущественных платежей пенсионерам из общей жилой площади вычитается ее часть в таких размерах:

  • 10 кв. м для комнаты;
  • 20 кв. м для квартиры;
  • 50 кв. м для частного дома.

Как получить освобождение по налогу на имущество в 2018 году

Законодательством предусмотрено, что воспользоваться правом освобождения от уплаты имущественных начислений могут пенсионеры в заявительном порядке. Граждане, оформившие пенсию раньше и уже владеющие льготой, автоматически продолжают пользоваться этим правом в последующих периодах. При оформлении пенсионных выплат в 2018 году, чтобы не платить имущественные начисления, необходимо предоставить налоговой службе заявление.

Заявление по месту жительства

Обратиться с заявлением, чтобы не платить имущественные начисления, необходимо до 1 ноября 2018 года следует лицам:

  • которые оформили пенсию;
  • купили новую недвижимость;
  • хотят изменить объект для применения льготного налогообложения.

Получатели пенсионных выплат пользуются на общих основаниях правом возврата подоходного налога при покупке недвижимости. Вернуть из бюджета можно уплаченные взносы, поэтому возвращают деньги только трудоустроенным лицам. Неработающие получатели пенсионных выплат тоже могут получить средства, если оформили пенсию недавно, а в предшествующие 3 года перед регистрацией покупки были трудоустроены. Максимальная сумма вычета составляет 260000 рублей. Ее возвращают после полного оформления собственности.

После оформления гражданином пенсии при отсутствии заявления налоговики продолжают проводить имущественные начисления и их нужно платить. За несвоевременное внесение платежей или их отсутствие налагается штраф. После подачи заявления делается перерасчет за период, длительность которого не превышает 3 лет. Предоставить документ следует налоговой службе по месту регистрации собственности. Заявление можно подать:

  • при посещении государственного учреждения;
  • путем почтового уведомления;
  • с помощью электронного сервиса на сайте ФНС РФ.

Законодательством не закреплены требования к оформлению документа. Заявление должно содержать четкое изложение желания гражданина и необходимо внести следующую информацию:

  • фамилию, имя, отчество руководителя и полное название органа налоговой службы;
  • данные о ходатайствующем гражданине (фамилию, имя, отчество, место регистрации, ИНН);
  • основание для применения льготного налогообложения (пенсия по возрасту, за выслугу лет);
  • при наличии нескольких объектов одного вида необходимо указать для которого следует применить льготу.

Какие документы нужны

Для применения льготного налогообложения вместе с заявлением необходимо предоставить подтверждающие документы:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • документы по принадлежащей льготнику недвижимости (технический, кадастровый паспорт);
  • Свидетельство о праве собственности;
  • другие, кроме пенсионного удостоверения, подтверждающие право получения льготы документы.

Как рассчитывается налог на недвижимость

Согласно статье 401 НК РФ, налог на недвижимость уплачивается, если в процессе приватизации в собственность получены:

  • комната,
  • квартира,
  • дом.

Поскольку налог на недвижимость относится к местным, он платится в региональный бюджет. Налог на приватизированное жилье рассчитывается просто: стоимость квартиры умножается на налоговую ставку, действующую в регионе проживания.

Поскольку местные власти самостоятельно определяют размер ставок, в каждом субъекте Федерации они разные.

Предельный размер ставки ограничивается статьей 406 НК РФ и составляет 0,1 % от стоимости жилья. Если ранее базой для исчисления налога была инвентаризационная стоимость недвижимости то с 2016 года, благодаря изменениям в НК, сумма рассчитывается уже от кадастровой стоимости.

Это сделано с целью сделать налогообложение более объективным. Инвентаризационная оценка жилья, проводимая БТИ, учитывала лишь состояние жилплощади.

Кадастровая оценка гораздо более приближена к рыночной, практически соответствуя ей.

При установлении КС, помимо состояния квартиры, учитываются и другие факторы, такие, как:

  • экономическая ситуация в регионе;
  • уровень заработной платы в населенном пункте;
  • время и материал постройки жилья;
  • транспортная доступность;
  • развитость окружающей инфраструктуры т.д.

Для определения каждого фактора существует свой норматив. К недавно приватизированным квартирам новый порядок расчета относится в той же мере, что и к давно находящимся в собственности.

Сейчас в налоговую базу Росреестра (который вместо БТИ теперь определяет стоимость жилья) вносятся все сведения о жилплощади, принадлежащей как физическим, так и юридическим лицам.

Большинство регионов РФ уже перешли на новую систему, а начиная с 2020 года она будет применяться по всей стране.

На время переходного периода, чтобы налоговое бремя граждан не увеличилось слишком резко, действует специальный понижающий коэффициент, который также определяется властью в регионах.

Налоговый период, как и ранее, равен одному году. То есть, уплатить налог за 2017год нужно не позднее 1 октября 2018 года.

Поскольку налоговые уведомления уже не рассылаются гражданам в обязательном порядке, узнать сумму, необходимую для оплаты, можно следующими способами:

  • лично обратившись в Росреестр,
  • посредством официального сайта данной организации или единого портала Госуслуг.

Также подобную информацию можно получить в любом отделении МФЦ, сделав запрос.

Налог при продаже жилья

Если собственник решил продать свое приватизированное жилье, это происходит по общим правилам сделок с куплей-продажей недвижимости. Поскольку он получил доход от продажи, придется перечислить соответствующий налог в государственный бюджет.

Рассчитываться он будет, исходя из кадастровой стоимости, если регион, в котором проживает собственник-продавец, уже перешел на новый порядок налогообложения. Если еще нет – то налог будет начисляться от суммы, записанной в договоре купли-продажи.

Если владелец вступил в право собственности менее 5 лет назад (раньше таким сроком считались 3 года), налог начисляется стандартно, по установленной законом 13 % ставке.

Сроком начала владения в случае с приватизацией считается дата внесения записи об этом в ЕГРП. Если приватизированная квартира имеет несколько собственников, для ее продажи необходимо получить согласие каждого из них.

Кроме уплаты налога, необходимо представить в ФНС по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ, которая дает право на имущественный вычет, максимальный размер которого в 2018 году составит 1 миллион рублей.

Можно также уменьшить конечный размер налога, продавая доли в жилье по отдельным договорам. В этом случае имущественный вычет будет предоставлен каждому из владельцев доли.

Если же квартира была приватизирована более 5 лет назад, собственник полностью освобождается от уплаты налога.

В случае, если приватизированное жилье продается, и в этом же году покупается новое, применяется метод взаимозачета, сумма которого будет зависеть от стоимости проданной и купленной квартир. Если квартира приобретена дороже, чем продана прежняя, собственник останется с положительным балансом, так как государство вернет ему разницу в виде НДФЛ за покупку нового жилья.

Налоговые льготы для пенсионеров

Относятся ли пенсионеры по возрасту по-прежнему к категории льготников по уплате налога на имущество? Да, несмотря на принятые изменения, пенсионеры, как и ранее, освобождены от уплаты данного налога.

Расширился лишь список объектов для предоставления льготы. Теперь к ним относятся:

  • квартиры и комнаты;
  • частные дома;
  • хозяйственные постройки на земельных участках, если их площадь составляет до 50 кв.метров;
  • гаражи и машино-места.

Льгота предоставляется при соблюдении двух условий:

  • объект недвижимости находится в собственности;
  • она не используется для предпринимательской деятельности.

Кроме того, не освобождаются от уплаты налога дорогие объекты ( от 300 миллионов рублей по кадастровой стоимости).

Согласно новому порядку, если пенсионер владеет несколькими видами недвижимости, то льгота положена лишь относительно одного из них, по желанию самого собственника. На все остальное имущество налог должен быть уплачен на общих основаниях.

Но государство предоставило пенсионерам-собственникам еще и соответствующие налоговые вычеты:

  • на квартиру – в размере кадастровой цены 20 кв.метров;
  • на комнату – 10 кв.метров;
  • на дом – 50 кв.метров.

Налоговая льгота не предоставляется автоматически. Чтобы получить ее, нужно подать заявление в местный орган ФНС, к которому прилагаются необходимые документы, главным из которых является копия пенсионного удостоверения.

Также, не позднее 1 ноября текущего года, следует подать в ФНС уведомление о том, какой из имущественных объектов (когда их несколько) выбран собственником для получения льготы. По прошествии этой даты никаких изменений внести уже будет нельзя.

В случае, если пенсионер не подаст уведомления, выбор будет сделан сотрудниками ФНС. Но переживать об этом не стоит, так как в данном случае льгота предоставляется на то имущество, по которому исчисляется максимальная налоговая сумма.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *