Бухгалтерский учет в ИП

Содержание

Ведение бухгалтерии

У ИП есть несколько возможностей:

  1. Заключить договор со специализированной фирмой на сопровождение отчетности. Этот способ считается наиболее затратным в финансовом плане. Однако при этом такой выход из ситуации полностью устраняет необходимость вникать в отчетность со стороны владельца предприятия. Опытные специалисты компетентных компаний сопровождают отчетность от начала и до конца, представляют интересы бизнеса в различных инстанциях.
  2. Наем приходящего бухгалтера. Этот вариант не такой затратный, как предыдущий. Однако в этом случае существует определенный риск. Выбор опытного специалиста будет лежать исключительно на предпринимателе. Сегодня найти человека, который может работать на дому и прекрасно справляться с поставленными задачами, достаточно сложно. Не так просто определить с первого взгляда объем знаний и компетентность специалиста. В таких делах целесообразно воспользоваться рекомендациями знакомых или партнеров по бизнесу.
  3. Бухгалтерия самостоятельно. Так поступают многие предприниматели, предприятие которых используют спецрежимы налогообложения. Бухгалтерия ИП на УСН и прочих системах имеет достаточно простую схему. С ней вполне может справиться и непрофессионал в этом деле. Тем более что существуют разнообразные автоматизированные сервисы, в которых подробно описывается бухгалтерия для ИП (например, онлайн-бухгалтерия 1С:БизнесСтарт специально для предпринимателей без бухгалтера)

Последний вариант обладает рядом несомненных преимуществ для предпринимателей.

Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно?

Пошаговая инструкция для предпринимателей содержит все необходимые сведения, позволяющие в короткий срок разобраться со всеми нюансами системы. Как выше было сказано, в помощь бизнесмену созданы разнообразные сервисы. Кроме этого, предприниматель может пойти на специальные курсы. Такие занятия будут способствовать упорядочению полученных знаний. Выбирая этот вариант, предприниматель существенно экономит свои средства. Однако такая «бесплатная» бухгалтерия для ИП требует временных затрат. Это следует учитывать. Перед тем как начать вникать в правила составления отчетности, необходимо ознакомиться с базовыми понятиями системы. К ним, в частности, относят непосредственно само определение бухгалтерии, существующие специальные режимы. Без понимания этих элементов нельзя вести регистры, определять расходную и доходную части, осуществлять начисление зарплаты сотрудникам, высчитывать налоговые отчисления, готовить отчетную документацию. Все эти операции в комплексе составляют бухгалтерию предприятия.

Базовые понятия

Прежде чем разъяснить, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно, пошаговая инструкция включает в себя объяснение ключевых элементов системы. В первую очередь предприниматель должен фиксировать совершение всех хозяйственных операций. Для этого существует учетная документация. Она используется в трех основных направлениях:

Управленческий учет представляет собой анализ информации, приведенный в финансовой документации. На основании его предприниматель оценивает эффективность работы предприятия, принимает решения, планирует и оптимизирует деятельность, контролирует ее ход. Бухгалтерский учет предполагает непосредственно ведение финансовых документов компании. Это осуществляется согласно требованиям законодательства. Налоговым называют учет операций для формирования баз обложения. На основании этой документации составляется налоговая декларация, по которой предприятие отчитывается перед фискальными службами.

Рассмотрим на примере общего режима обложения, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно. Пошаговая инструкция содержит указания о том, что предприниматель должен учитывать все производимые хозяйственные операции. Для их фиксирования используется Книга по расходам и доходам. В соответствии с информацией, которая там содержится, в конце налогового года предприниматель составляет декларацию по ф. 3-НДФЛ и отчисляет налог 13%. Эту выплату необходимо совершить до 30-го апреля. ОСНО предполагает также отчисление НДС. Для его расчета проводится учет всех исходящих и входящих счет-фактур, продаж, покупок в соответствующих книгах. На основании содержащейся в них информации формируется ежеквартальная декларация, рассчитывается налог по ставке 18%. Выплаты осуществляются до 20-го числа нового квартала за предыдущий. Если деятельность предпринимателя связана с наличностью, то необходимо вести кассовую книгу и заполнять приходно-расходные ордера.

Наемные сотрудники

При наличии персонала предприниматель должен вести кадровый учет работников. Он выступает в качестве их налогового агента. Предприниматель рассчитывает и удерживает с сотрудников подоходный налог, выплачивает страховые взносы в ФСС и ПФР. По персоналу ИП подает отчеты:

  1. В ИФНС о среднесписочной численности сотрудников и их доходах (ф. 2-НДФЛ). Первый документ сдается до 20 января, второй — до 1 апреля.
  2. В ФСС. В эту службу сдаются ежегодная и ежеквартальная ведомости по ф. ФСС-4 до 15-го числа месяца, который начинается после окончания отчетного периода.
  3. В ФОМС и ПФР. В эти органы сдается форма РСВ-1 до 15 числа второго месяца с даты окончания года и каждого квартала.

Если предприниматель работает один и не выступает в качестве нанимателя, ему необходимо отчислять фиксированные медицинские и пенсионные взносы «за себя».

В задачи предпринимателя, использующего упрощенную систему, входит заполнение Книги учета сведениями о доходах при базе в 6% и поступлениях и расходах при тарифе в 15%. При использовании УСН ИП должен подать налоговую декларацию до 30-го апреля. Отчетность и взносы по персоналу при этом режиме аналогичны тем, что на ОСНО. Имущественный (для физлиц) и подоходный налоги не уплачиваются. Упрощенная система обложения считается наиболее популярной среди предпринимателей. При ее использовании очень просто разобраться, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно. Пошаговая инструкция содержит немного пунктов, которым нужно следовать. Упрощенная система, таким образом, является наиболее подходящей для малого и среднего бизнеса.

Этот режим, вместе с «упрощенкой», входит в категорию специальных, льготных. Однако при использовании ЕНВД бухгалтерия ИП для начинающих будет сложнее. При этой схеме нет необходимости учитывать расходы и доходы. Предпринимателю следует только фиксировать физические характеристики деятельности. Среди них, например, площадь помещения, которую занимает магазин, количество единиц в транспортном парке перевозчика и так далее. Все изменения физических показателей на протяжении года необходимо отражать в отчетности при исчислении налога с того месяца, в котором они произошли. Расчет обязательного платежа осуществляется в соответствии с базовой доходностью по конкретному виду деятельности. Показатель определяется местными уполномоченными органами. Кроме этого, необходимо знать коэффициенты-дефляторы. Это основные моменты, которые включает в себя бухгалтерия ИП. Для начинающих предпринимателей работают консультативные центры. Уточнить те или иные нюансы можно непосредственно в налоговой службе.

Важный момент

При использовании ЕНВД предпринимателю необходимо сдавать отчетность каждый квартал до 20 числа месяца, от которого начинается новый отчетный период. Уплата налога осуществляется до 25 числа. Предприниматели, применяющие ЕНВД, не обязаны вести учет. Однако это не освобождает их от соблюдения кассовых требований и порядка, в соответствии с которым осуществляются операции с наличностью. Таким образом, предприниматель должен иметь Кассовую книгу, первичную документацию, подтверждающую перемещение средств. Сохраняется обязанность внесения страховых платежей и отчетности по персоналу.

Какую бы систему обложения не выбрал предприниматель, на изучение схему потребуется определенное время. При этом следует учитывать, что в законопроекты, рекомендации, методические материалы периодически вносятся изменения, за которыми необходимо следить. Целесообразно установить программное обеспечение, позволяющее осуществлять учет в автоматизированном режиме. Тем более что налоговые органы принимают отчетность в электронном виде. Необходимо отметить, что обновление программ происходит в соответствии с принимаемыми законодательными нормами. Это позволяет предпринимателю всегда быть в курсе изменений и правильно составлять документацию. В целом изучение схем обложения не представляет особенных сложностей. Специалисты рекомендуют начать с упрощенных, льготных режимов.

Населению России, в силу ее географического положения и климата практически не возможно на 100% самостоятельно, индивидуально обеспечить себе деятельность способную прокормить, обуть, одеть себя и семью. Поэтому самый эффективный собственник — это государство с национализированной собственностью. Так было в Союзе, когда был единый государственный карман с доходами и расходами. Регулированием материального обеспечения каждой отрасли, в т.ч. датируемой, но необходимой, государство обеспечивало жизненную стабильность и гарантии каждому члену общества. Нынешнее положение — передача национальной собственности в частные руки усугубляет с каждым днем нелегкую жизнь простых граждан. В направлении создания производств, которые обеспечивают жизнь общества, всеобщую занятость власть не заботится. Безработица увеличивается, возможности для выживания в стране с холодным климатом — уменьшаются, следовательно общество, как и страна могут исчезнуть.

Как на самом деле появились астрологические знаки? Вы когда-нибудь задумывались о происхождении астрологических знаков зодиака? Оказывается, все это связано с интересными мифами о покровителях каждого.

Почему некоторые дети рождаются с «поцелуем ангела»? Ангелы, как всем нам известно, относятся доброжелательно к людям и их здоровью. Если у вашего ребенка есть так называемый поцелуй ангела, то вам нечег.

Непростительные ошибки в фильмах, которых вы, вероятно, никогда не замечали Наверное, найдется очень мало людей, которые бы не любили смотреть фильмы. Однако даже в лучшем кино встречаются ошибки, которые могут заметить зрител.

9 знаменитых женщин, которые влюблялись в женщин Проявление интереса не к противоположному полу не является чем-то необычным. Вы вряд ли сможете удивить или потрясти кого-то, если признаетесь в том.

20 фото кошек, сделанных в правильный момент Кошки — удивительные создания, и об этом, пожалуй, знает каждый. А еще они невероятно фотогеничны и всегда умеют оказаться в правильное время в правил.

7 частей тела, которые не следует трогать руками Думайте о своем теле, как о храме: вы можете его использовать, но есть некоторые священные места, которые нельзя трогать руками. Исследования показыва.

Как выполняется бухучет ИП

Последний вариант обладает большим преимуществом для начинающих предпринимателей, так как не требует финансовых вложений в организации бухгалтерии для ИП. Но необходимо понимать, что потребуется потратить время на изучение основ профессии. Бухгалтерия с нуля для человека, далекого от нее, — дело непростое. Поэтому индивидуальные предприниматели могут пройти специальные курсы. Самоучитель по бухгалтерскому учету также поможет разобраться с тонкостями профессии.

Поможет в том, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно, пошаговая инструкция для «чайников». По закону 402-ФЗ, ИП в 2016 году не обязаны вести бухгалтерский учет, но налоговый учет для них никто не отменял. Как правило, налоговый учет строится на базе бухгалтерского. Поэтому вести бухучет для ИП, скорее всего, придется.

Шаг 1. Необходимо составить прогноз будущих доходов и расходов для определения налоговой нагрузки и выбора системы налогообложения.

Шаг 2. Выбор режима налогообложения. ИП в 2016 году может работать на следующих режимах:

  • Основная система налогообложения (ОСНО);
  • Упрощенная система налогообложения (УСН);
  • Единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • Патентная система налогообложения (ПСН).

Ниже рассмотрены принципы работы бухгалтерии для ИП на разных режимах.

К выбору системы налогообложения следует отнестись с особым вниманием, так как на этом этапе происходит налоговая оптимизация.

Суммы выплат бюджетным и внебюджетным фондам будут существенно различаться для разных режимов.

Шаг 3. Необходимо узнать, перед какими органами, по каким формам и в какие сроки надо отчитываться. Актуальную и достоверную информацию можно получить на официальном сайте ФНС nalog.ru.

Шаг 4. Нужно решить, потребуется ли нанимать сотрудников. В случае найма работников необходимо вести кадровый учет, отчитываться перед ФСС, ПФР, ИФНС, уплачивать страховые взносы. Кроме того, работодатели выступают в качестве налоговых агентов, поэтому придется уплачивать НДФЛ за нанятых работников.

Шаг 5. Ознакомление с календарем по уплате налогов и сдаче отчетности. В случае опоздания со сдачей отчетности и уплатой налогов ИП грозят штрафы, пени и недоимки. В некоторых ситуациях возможна и блокировка расчетного счета.

Шаг 6. Необходимо решить, кто будет вести бухгалтерию ИП. Если деятельность не предполагает большого количества хозяйственных операций и обширного штата, то целесообразно вести учет самостоятельно. Если же объемы работ довольно большие, лучше нанять профессионального бухгалтера или обратиться в аутсорсинговую компанию.

Шаг 7. Все операции в бухгалтерском и налоговом учете должны быть документально подтверждены. Поэтому необходимо регулярно и своевременно оформлять все документы. Среди них договоры с партнерами и другими контрагентами, банковские выписки, бланки строгой отчетности, документы по кассе, кадровая документация. Документы необходимо хранить даже спустя 3 года после снятия с регистрации, так как в этот срок налоговая имеет право провести проверку.

Ведение бухучета на разных системах налогообложения

Рассмотрим особенности разных режимов налогообложения для ИП.

ОСНО. ИП на Основной системе налогообложения будет уплачивать НДФЛ в размере 13% и НДС. Необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ в Федеральную налоговую службу. В случае существенного отклонения дохода от обычного придется подать еще и декларацию 4-НДФЛ. Этот режим для бизнесмена окажется самым сложным, так как бухгалтерия для ИП усложнится возможными вычетами или возмещениями по НДС.

УСН. Этот режим наиболее распространенный среди бизнесменов, так как вести учет ИП на УСН очень просто. ИП на «упрощенке» может выбрать, как рассчитывать базу для исчисления налога, из двух вариантов:

  1. Базой для расчета налога являются полученные доходы. Налог составит 6% от вырученных средств.
  2. Базой для расчета налога является разница между доходами и расходами. Налог составит 15% от этой суммы.

Бухгалтерский учет для ИП на «упрощенке», выбравших режим с 6%, подразумевает ведение книги доходов. Для варианта с налогом в 15% потребуется вносить записи еще и в книгу расходов. Расходы должны быть экономически оправданы и верно оформлены. Иначе налоговая может не признать их и доначислить налог, но уже с пенями и штрафами.

Отчетность ИП на «упрощенке» без сотрудников — это сдача декларации раз в год до 30 апреля.

ЕНВД. Бухгалтерия для ИП на «вмененке» будет несколько сложнее, чем на УСН. Индивидуальный предприниматель должен учитывать физические характеристики, например, площадь торгового помещения, так как сумма налога напрямую будет зависеть от них. Принцип ЕНВД следующий: в зависимости от вида деятельности и определенных физических характеристик определяется базовая доходность бизнеса, которая и будет налогооблагаемой базой.

Существует огромное количество онлайн-сервисов, призванных помогать индивидуальным предпринимателям. Среди них 1С: Предприниматель. Для упрощения задачи по организации бухгалтерского учета стоит ими пользоваться.

Детали ведения бухгалтерского учета ИП на УСН

Бухгалтерия – это один из важнейших аспектов собственного бизнеса, который многие недооценивают.

Из-за неответственного подхода к бухгалтерии, люди делятся на несколько типов:

  • одни считают, что вопрос не требует немедленного решения и о нем можно забыть до определенного периода;
  • другие не находят ничего трудного в ведении бухгалтерского учета, поэтому берутся за него самостоятельно;
  • третьи слышали, что индивидуальные предприниматели вовсе освобождены от ведения бухгалтерской отчетности.

На самом деле бухгалтерия – это то, что нужно обдумывать еще на фазе планирования деятельности. Существует целый ряд причин, по которым бухгалтерия настолько важна для любого собственного дела. Уменьшение нагрузки по вопросам, связанных с налогами, правильное составление отчетностей, полное соблюдение всех сроков, лучше всего ИП переходить на упрощенную форму налогов.

В связи со всем этим возникает множество вопросов о необходимости нахождения бухгалтера в ИП при упрощенной схеме, кто должен осуществлять эту деятельность, есть ли возможность вести бухучет третьим лицам, либо самому предпринимателю.

Стандартные параметры

Общие сведения

Законодательство Российской Федерации четко дает понять, что все субъекты, связанные с хозяйственной деятельностью, обязаны вести учет. Но есть индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой, к которым государство выдвигает особые условия.

Есть два условия, при выполнении которых можно снять с себя обязательство по ведению бухгалтерского учета:

  • Предприниматель должен работать по УСН, которая позволяет упрощать все формы доходов и затрат;
  • Главной книгой всего предприятия становится «Книга учета «. В нее необходимо вносить любые сведения, связанные с перемещением денежных средств между лицами или организациями.

Самым лучшим режимом управления налогами и ведения бухучета, является упрощенная система налогообложения, которая выбирается большинством предпринимателей.

Самые крупные преимущества:

  • Налоговый и бухгалтерский учеты можно вести по упрощенной схеме.
  • Отчетность в ИФНС не сдается.
  • Предприниматель может выбирать объект налогообложения:
    • 6% от дохода;
    • прибыль – затраты, от разницы которых берется 5%.
  • Налог, который берется с общих результатов, замещается НДФЛ, НДС, налогом на имущество .
  • Декларация подается лишь один раз за год.
  • При некоторых обстоятельствах, налоговая база может быть сокращена на размер нематериальных активов и фондов.

Все вышеперечисленные условия позволяют сократить выплаты государству за ведение бизнеса, а также серьезно упростить учетную политику. что особенно приятно для предприятий небольшого размера.

Что указано в законе

Закон НК РФ содержит в себе несколько статей, которые составляют целостную картину того, как определять объект налогообложения. Согласно закону, доходами принято считать деньги, полученные с реализации товаров, имущественных прав, а также доходы, которые были получены не реализационным путем. Кроме этого, учету подлежат и доходы, полученные в процентном виде из различных источников, например, банковский вклад или договор займа. Они считаются внереализационными доходами.

Если ИП перешел на упрощенную систему налогообложения, то он освобождается от необходимости в выплате НДФЛ, если речь идет о доходах, которые были получены по результатам деятельности бизнеса, из которых вычитаются необходимые к уплате налоги по общим ставкам.

При этом, все проценты, полученные с вкладов банков, должны учитываться даже если зарегистрирована сумма на физическое лицо, которое не указано в роли индивидуального предпринимателя. Пункт прописывается в договоре, прикладываемого к открытию банковского вклада.

Объекты, сроки и документы

В 2017 году, бухучет у индивидуальных предпринимателей происходит по двум принципам:

Бесплатные программы для бухгалтерии малых предприятий

У малого бизнеса и простых предпринимателей не так много свободных денежных средств, чтобы они могли себе позволить приобрести программы для бухгалтерского учета на платной основе.

Тем не менее эти субъекты могут применять бесплатные программы для бухгалтерии малых предприятий. Однако нужно помнить, что они бесплатные условно, а за расширенные версии нужно платить.

При осуществлении выбора программы, нужно ориентироваться на задачи, которые она должна выполнять. Рассмотрим, какие существуют программы подробнее.

Налогоплательщик ЮЛ

Программу Налогоплательщик ЮЛ знают все бухгалтера, так как раньше налоговые органы предлагали ее использовать для заполнения отчетов в налоговую.

Она позволяет автоматически заполнять бухгалтерскую и налоговую отчетность, а также вести учет в упрощенной форме. В ней можно создавать бухгалтерские документы, а потом распечатывать.

Также этот продукт позволяет формировать документы и отчеты в электронном виде, записывать на внешние носители, а после этого передавать их в налоговую.

Программа позволяет осуществлять проверку файлов, а также предоставляет возможность вносить данные сразу по нескольким компаниям. Основным недостатком программы является невозможность построения выборок. Она умеет их формировать, но только в платных версиях.

Бизнес Пак

Эту программу знают практически все бухгалтера. Она позволяет, как и другие бесплатные программы для бухгалтерии ИП и компаний, формировать первичную документацию, которой оформляются факты хозяйственной деятельности компании. При этом документы соответствуют существующим требованиям.

Внимание! Однако она не позволяет заполнять декларации и осуществлять построение отчетов.

Упрощенка

Это еще одна программа для бухгалтерии бесплатно позволяющая вести учет в ней. Она является хорошим решением для малых предприятий, применяющих льготный режим УСН.

В ней можно построить первичные документы, заполнить налоговую отчетность, а также произвести расчет налога по обеим разновидностям упрощенки в автоматическом режиме, на основании ранее заполненной первички. Не подходит для ведения учета на других системах налогообложения.

Инфо-Предприятие

Данная программа обладает наиболее широким функционалом среди других продуктов. Она позволяет создавать первичные документы, формировать проводки, составлять различного рода выборки, подготавливать отчетность.

Кроме этого в ней существует возможность начисления зарплаты и ведения складского учета. Одним из ее недостатком является то, что ее можно использовать в бесплатном варианте только для учета операций в небольшом количестве и в случае, когда численность сотрудников не превышает 100 человек.

В этом продукте предусмотрены настройки, которые позволяют учитывать все нюансы применяемых режимов в отношении создаваемых документов. Обновляется периодически через интернет.

Инфо-Бухгалтер версия 10.2

Похожа на предыдущую программу, но имеет более расширенные возможности. В ней можно вести учет, в том числе кадровый, складской. По своей сути она является полноценной программой по бухучету, которая не только позволяет подготавливать документы, но и создавать хозяйственные операции, а на их основе строить различные отчеты.

Здесь налоговая и бухгалтерская отчетности создаются в автоматическом режиме. Однако, бесплатная версия программы для ведения бухгалтерского учета доступна только если количество операций не превысит 1000 штук.

«Учет расчетов и денежных средств»

Как и предыдущие программы для бухгалтерии имеет платную и бесплатные версии. Последние существенно ограничены по функциональности. Тем не менее с помощью нее можно составят первичную документацию, вести учет как хозяйственных операций, так и нестандартный учет, используемые предпринимателями и малыми компаниями. Существует формирование книги доходов и расходов.

Платные программы для бухгалтерского учета

Наибольшим функционалом обладают платные программы для бухучета, которые специально и создаются для выполнения поставленных перед компанией целей учета. Они не только позволяют подготавливать документы, вести учет хозяйственных операций, но и подготавливать информацию для принятия управленческих решений.

1с бухгалтерия

Является самым популярным продуктом для учета в системе 1с, существуют различные ее разновидности:

  • “Бухгалтерия предприятия” – может применяться как организациями, так и индивидуальными предприятиями.
  • 1С склад.
  • 1С зарплата и кадры и т. д. На ее базе могут создаваться различные программы для учета в конкретных отраслях с учетом имеющихся особенностей бухгалтерского учета.

Программа базовой версии содержит множество настроек, которые позволяют подстраивать ее для нужд предприятия. С помощью нее не только формируются первичные документы, ведется учет, но осуществляется подготовка отчетности, бланков для электронного документооборота. Существует достаточно большое количество возможности для анализа отраженной в ней информации.

Есть версии как для больших предприятий, так и для маленьких. Позволяет разграничивать доступ работников к данным, отраженным в программе.

Существуют минимальные требования к компьютеру, на котором будет работать программа. При работе по сети требует приобретения мощного выделенного сервера.

Ее стоимость зависит от выбранного блока, количества пользователей. Существует несколько вариантов. Как правило, все затраты компания по приобретению осуществляет единовременно в момент покупке. Но есть программы 1С, которые разработаны на основе базовой версии для определенных целей. Там существует годовое ежегодное обслуживание.

Внимание! Базовая версия программы применяется для работы на одном компьютере. В профессиональной версии таких ограничений нет, но требуется подписка на ежегодное информационное техническое сопровождение, стоимость которого варьируется от 14 до 28 тыс. рублей.

Инфо-бухгалтер

Ранее довольно распространенная программа по бухучету. Но в связи с отсутствием обслуживающих ее специалистов, в настоящее время встречается довольно редко на предприятиях. По функциональным возможностям она немного уступает 1С, ее существенный недостаток — сравнительно небольшие возможности по установлению ограничений по доступу к данным.

Главное достоинство – простота в освоении продукта и возможность ведения учета в максимальном объеме сразу же после установки без необходимости приобретения дополнительных блоков. Легкий в освоении собственный язык программирования позволяет с легкостью создавать необходимые блоки и документы.

Программа имеет разновидности в зависимости от применяемой системы налогообложения (ОСНО, УСН, БЮДЖЕТ), отрасли применения (Общепит, Производство, Коммунальные платежи) и т. д.

Внимание! Стоимость программы зависит от разновидности и количества пользователей. Затраты на ее приобретения не единовременные. Здесь существует ежегодное продление лицензии, которые примерно составляют 50% о стоимости приобретения.

Парус-Предприятие

Построена по аналогии 1С – блочно, то есть под конкретный участок учета. Они все имеют связь между собой, но могут использоваться и автономно. Особенностью данной программы является ориентация на учет на предприятиях бюджетной сферы, но существуют версии и для организации бухучета в коммерческих предприятиях.

Это простая в освоении программа, которая в полной мере позволяет автоматизировать бухгалтерский и налоговый учет.
К приобретению доступны как комплексные решения, так и отдельные блоки. В случае доступа к базе через локальную сеть, к каждому блоку необходимо отдельно приобретать серверную и клиентскую лицензии.

Стоимость перехода на новую версию программы — 15% от ее стоимости без обслуживания, либо 30% от стоимости с обслуживанием.

Интернет сервисы для ведения бухучета

Контур Бухгалтерия

Онлайн сервис для ведения бухгалтерии от лидера в области сервисов для бухгалтеров «СКБ Контур».

В сервисе рекомендуется вести учет следующим субъектам бизнеса:

  • Организациям с численностью до 100 работников;
  • Фирмам, применяющим общий режим, упрощенку, вмененку, совмещающим УСН и ЕНВД;
  • Предпринимателям на упрощенке, вмененке, совмещающим УСН и ЕНВД;
  • Если нет вредных или опасных факторов труда.

Возможности сервиса:

  1. Ведение бухучета и налогового учета;
  2. Сдача отчетности;
  3. Расчет зарплаты, налогов, взносов;

Внимание! Для подключения доступны три тарифа, различающиеся доступными возможностями. Стоимость за год — от 7500 до 14000 руб.

Мое дело

Интернет-сервис для бухгалтеров “Мое дело”, основан в 2009 году. В настоящее время предлагает не только самостоятельное ведение учета в сервисе, но и аутсорсинговые услуги.

Система предлагает два варианта работы — с самостоятельной разноской документов, либо с привлечением команды профессионалов, а также подключением специального бота для распознавания различных документов.

Возможности сервиса:

  1. Ведение бухгалтерского и налогового учета, с автоматическим ведением КУДИР и поставлением баланса;
  2. Расчет и оплата налогов одним кликом (при открытии счета в банках-партнерах);
  3. Формирование деклараций и отчетов;
  4. Сдача отчетности в любые инстанции;
  5. Ведение кадрового учета;
  6. Полный спектр расчетов с контрагентами.

Внимание! Стоимость использования сервиса Мое дело зависит от нескольких параметров — организационной формы субъекта, системы налогов, количества наемных сотрудников и т. д. Например, ООО на УСН с более 5 сотрудниками и месячным оборотом от 750 тыс до 1 млн будет стоить 10000 руб в месяц.

Небо

Небо, это еще один популярный сервис для ведения бухучета через интернет. В нем возможно вести учет предпринимателям, а также субъектам малого бизнеса. После регистрации предоставляется бесплатный период для тестирования в 14 дней.

Сервис предоставляет возможность:

  1. Ведение бухучета и налогового учета на ОРН, УСН, ЕНВД;
  2. Расчет зарплаты и налогов;
  3. Сдача отчетов их сервиса в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат;
  4. Быстрый импорт данных из 1С;
  5. Разработано мобильное приложение для Apple и Android.

Внимание! Стоимость месячной подписки на сервис — 650 рублей. Существует скидка при оплате сразу за квартал (цена 1800 руб), или за год (цена 6500 руб).

Что лучше – стационарная программа или работа через облако

В последнее время набирает все больший оборот ведение бухгалтерии не в программе на компьютере, а при помощи облачного сервиса. Сейчас на этом принципе построена работа большинства фирм, осуществляющих аутсорсинг бухгалтерского учета — это дает возможность клиенту в любой момент контролировать состояние дел.

При выборе облачной бухгалтерии пользователь, не покупает лицензию на программу, а фактически арендует доступ к ней, и работает удаленно. При этом у облачной бухгалтерии есть как достоинства, так и недостатки.

Достоинства:

  • Можно работать из любого места, где есть доступ в интернет, и с любого устройства;
  • Работа доступна в любой день недели, 24 часа в сутки;
  • Нет необходимости приобретать специальный сервер, вспомогательные программы, снижаются затраты на обслуживание сети и компьютеров;
  • Обновление программы и исправление в ней ошибок происходит автоматически, на сервере;
  • Все данные хранятся в зашифрованном состоянии, защищены от утери, сбоев оборудования, вирусных атак и т. д.
  • Все формы и правила ведения учета актуальны.

Недостатки:

  • Необходим постоянный доступ к интернету. Нельзя будет получить доступ к сервису на природе, где плохое покрытие сотовых сетей, либо его нет вообще. Если в офисе отключили интернет, и нет резервного канала — работать с бухгалтерией также не удастся.
  • Не всегда сервис правильно отображается в браузерах. Несмотря на то, что разработчики обычно тестируют сервис на доступ из различных программ, старые версии могут не поддерживать его, либо отображать некорректно. В этом случае очень важно всегда обновлять свой браузер до актуальной версии.
  • Если пользователь хочет отказаться от использования сервиса может произойти так, что внесенные данные будет выгрузить невозможно.

Программы для ведения домашней бухгалтерии

В настоящее время в этой нише присутствует большое количество программ. Среди них есть как платные продукты, так и упрощенные бесплатные аналоги.

Microsoft Excel, Google Таблицы

Как бы это ни звучало, но табличный процессор от Microsoft – наиболее доступная и простая возможность вести учет своих затрат и производить элементарное планирование бюджета. Сейчас этот офисный пакет, либо его бесплатный аналог OpenOffice (LibreOffice) установлен, наверное, на большинстве компьютеров планеты.

Облачным аналогом Microsoft Excel можно назвать электронные таблицы из состава Google Drive. Для доступа к ним достаточно один раз зарегистрироваться на сервисах Google. Еще одним плюсом этого решения является доступ к таблице как с компьютера, так и с мобильных устройств при помощи специального приложения.

Плюсы: входит в состав офисного пакета, структуру доходов и расходов можно составлять самостоятельно, огромные вычислительные возможности благодаря встроенным функциям, таблицу можно хранить на флэшке и пользоваться ей с любого компьютера.

Минусы: нет специального интерфейса, нельзя работать с разных компьютеров.

Alzex Finance (Personal Finances)

Одна из популярных программ, которая существует с 2006 года. Есть бесплатная и полная платная версии, а также варианты для ПК и мобильных устройств.

Бесплатная версия предоставляет только базовые функции по учету финансов и затрат. При этом в платной возможно производить синхронизацию данных между компьютерной и мобильными программами, вести учет долгов и кредитов, давать доступ к программе нескольким пользователям и т. д.

Стоимость платной версии 590 руб. Покупка программы предоставляет бесплатные обновления в течение года, а также скидку в 40% на обновления во второй и последующие годы.

Плюсы: Возможность вносить данные разными пользователями и скрывать между ними данные, быстрый ввод данных по первым буквам, возможность создавать структуру по затратам, членам семьи и т. д., удобные и красивые отчеты, приятный дизайн.

Минусы: Ограниченная функциональность бесплатной версии, огромное количество функций — возможно, использоваться будут далеко не все.

AbilityCash

Бесплатная программа для ведения домашней бухгалтерии. Программа была впервые выпущена еще в начале 2000-х годов, однако последняя версия была опубликована в ноябре 2016 года. С тех пор она не обновляется.

К сожалению, внешний вид у нее несколько простоват, однако программа предлагает огромное количество возможностей для ведения учета личных финансов.

Плюсы: полностью бесплатная, дополнительные функции включаются и отключаются в настройках, организация данных в виде деревьев, автоматическая загрузка курсов валют из интернета.

Недостатки: непривлекательный интерфейс, давно не обновлялась

Нужно ли ИП вести бухгалтерский учет

В 2019 году продолжает действовать письмо Министерства Финансов РФ, согласно которому индивидуальный предприниматель может не вести бухгалтерию, если он самостоятельно ведет книгу учета доходов и расходов (КУДиР).

Так, вся бухгалтерия ИП может быть сведена к заполнению учетной книги (в электронном или сшитом бумажном формате) и хранению первичных документов. Исключение: предприниматели, выплачивающие ЕНВД – для них ведение КУДиР вовсе не обязательно.

ИП сам выбирает: вести полноценный бухгалтерский учет или только книгу учета доходов и расходов.

Бухгалтерский учет ИП может не вести, но это вовсе не освобождает его от налоговой отчетности. Ее особенности и сроки сдачи зависят от режима налогообложения.

ИП не освобождены от сбора документов, касающихся расчета налогов, кассовых и банковских документов, кадровых бумаг.

Недоплата налога может обернуться ИП штрафом или принудительным приостановлением деятельности.

У грамотного бухгалтерского учета есть свои преимущества:

  • Возможность сделать объективный анализ результатов деятельности;
  • Проще строить прогнозы и выбирать направление развития предприятия;
  • Упорядоченная работа протекает легче и эффективнее.

Бухгалтерский учет необходим для управления предприятием, принятия важных решений и составления отчетности перед государством.

Варианты ведения учета ИП

Вести бухгалтерию начинающий ИП может одним из способов:

  1. Самостоятельно. Бухгалтерия ИП на спецрежимах (например, УСН) имеет достаточно простую схему, что позволяет бизнесмену вести бухгалтерский учет самостоятельно.

    Огромную поддержку в этом направлении оказывают сервисы онлайн-бухгалтерии (например, «Мое дело») и специализированные программы (например, 1С), которые подробно описывают и направляют весь процесс.

  2. С помощью наемного бухгалтера. Такой вариант обойдется дешевле договора с бухгалтерской фирмой, но и риски при этом возрастают. Очень важно и одновременно непросто найти честного, опытного специалиста. Нанимать приходящего бухгалтера-частника целесообразно по рекомендациям знакомых или доверенных лиц. В иных ситуациях стоит лишний раз взвесить все риски и преимущества и только потом решать, прибегать ли к такому варианту.
  3. По договору с аутсорсинговой компанией. Яркий пример принципа «чем дороже, тем проще». Услуги бухгалтерской фирмы – самый затратный способ, но он избавляет ИП от необходимости вникать в бухгалтерские дела. Учетом заняты специалисты, а сам предприниматель может спокойно посвятить себя остальной работе.

Онлайн-бухгалтерия — лучший вариант для ИП

Интернет-бухгалтерия сегодня уверенно конкурирует со стационарными программами благодаря ряду преимуществ:

  • возможно полноценное ведение бухгалтерского и налогового учета;
  • полный контроль и доступ к бухгалтерии возможен в режиме онлайн с любого компьютера;
  • сервис напоминает о приближающихся сроках сдачи отчетности;
  • возможно дистанционное заполнение деклараций;
  • наличие теоретической базы по учету и отчетам, доступны онлайн-консультации специалистов;
  • через сервис можно быстро и просто подать документы на регистрацию ИП и сдавать отчетность онлайн.

Мы пользуемся сервисом «Мое дело». Он имеет удобный интуитивный интерфейс, с которым разберется даже новичок. Протестировать работу бухгалтерии можно бесплатно в течение трех дней. На все вопросы очень оперативно и доходчиво отвечает поддержка.

У сервиса нет своего мобильного приложения, как у некоторых других ресурсов, но есть очень удобная мобильная версия сайта, так что работать можно не только с компьютера, но и со смартфона или планшета.

При регистрации можно сразу указать все реквизиты фирмы и далее система будет использовать их при формировании документов, счетов и отчетности.

Сервис содержит несколько тысяч готовых бланков.

Можно привязать расчетный счет и система будет автоматически обмениваться с банком данными и все операции подгружать с расчетного счета. Это экономит ваше время.

В интернет-бухгалтерию можно добавлять доходы и расходы (сразу с указанием назначения, от кого или кому поступили средства), вести кадровый учет по сотрудникам (отработанное время, начисленные выплаты, удержанные налоги).

Объем доступных возможностей и ресурсов зависит от выбранного тарифа. Всего их в онлайн-бухгалтерии «Мое дело» два, в расчет берется ежемесячный оборот до 750 тыс.руб. Стоимость обслуживающего пакета варьируется от 833 до 1 667 рублей в месяц. Если доход предпринимателя выше, то компания предлагает Бэк-офис – решение для серьезных клиентов. Его стоимость также будет зависеть от ежемесячного оборота.

Самый дешевый тариф «Интернет-бухгалтерия» предусматривает расчет налогов и взносов, формирование и отправка отчетности в онлайн-режиме, работа с первичными документами и счетами, а также консультации специалистов.

Самый дорогой тариф называется «Персональный бухгалтер и бизнес-ассистент» позволяет нанимать до ста сотрудников, вести по каждому кадровый учет и даже проверять контрагентов, отслеживать статус сданных отчетов, иметь доступ к законодательной базе РФ с разъяснения экспертов, пользоваться возможностью электронной сверки расчетов с налоговой.

Мы используем «Без сотрудников» за 833 рубля в месяц. Какой использовать вам, зависит от ваших требований.

Самостоятельное ведение бухгалтерского учета ИП

Самостоятельное ведение бухгалтерии существенно экономит финансы предпринимателя, но занимает определенное время. Сейчас все больше ИП отдают предпочтение такому варианту, так как многочисленные онлайн-сервисы, программы и обучающие курсы сводят к минимуму набор необходимых знаний для ведения бухгалтерии.

Прежде чем говорить о том, как правильно вести бухгалтерию, необходимо разобраться с основными понятиями.

Учетная документация – документы, в которых фиксируется хозяйственная деятельность предприятия.

Ее направления:

  • Управление – анализ финансовой документации, на основании которого принимаются решения в управлении фирмой;
  • Налоги – документы, на основании которых формируется налоговая декларация;
  • Бухгалтерия – ведение финансовой документации, продиктованное законодательством.

О том, как вести бухгалтерский учет ИП, опишем далее в пошаговой инструкции.

Этап 1. Выбор режима налогообложения

Очень многое в дальнейшем будет зависеть от этого шага. Суммы налога могут отличаться в несколько раз, формы и сроки отчетности тоже зависят от избранного режима.

ОСНО. Общий режим налогообложения по умолчанию присваивается только что зарегистрировавшемуся ИП. Он же самый сложный в плане ведения бухгалтерии.

Здесь для учета всех финансовых операций используется КУДиР. Опираясь на содержание книги учета доходов и расходов, предприниматель составляет в конце налогового года декларацию 3-НДФЛ и до 30 апреля уплачивает налог (13% от прибыли). (Читайте как заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно).

На общем режиме ИП предстоит также отчислять НДС (18%). Декларация составляется ежеквартально, а налог оплачивается до 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом. Чтобы рассчитать НДС, необходимо вести книги учета всех закупок, продаж, счет-фактур.

Индивидуальным предпринимателям, работающим с наличными деньгами, необходимо вести еще кассовую книгу и приходно-расходные ордера.

ИП на ОСНО предстоит отчитываться по налогу на имущество. На ЕНВД и УСН такой обязанности не налагается в том случае, если в вашем регионе не применяется кадастровая стоимость по отношению к имуществу.

Каждые три месяца подается отчетность в Налоговую, туда же сдается и годовой отчет.

УСН. На упрощенной системе ИП без работников отчитывается перед налоговой лишь раз в год, до 30 апреля.

ИП может выбрать один из вариантов «упрощенки»:

  • УСН доходы – учитывать можно только доходы, с них предстоит отчислить в бюджет 6%. Авансовые платежи производятся раз в квартал, но они учитываются при расчете суммы по итогам года.
  • УСН доходы минус расходы – основная сложность в том, что ИП придется фиксировать и подтверждать все свои расходы, обосновать которые не всегда просто.

Бухгалтерия ИП на УСН обязательно должна сопровождаться книгой учета доходов и расходов. Ее отсутствие грозит ИП штрафом 10 000 — 30 000 рублей.

Вести бухгалтерию на упрощенке без сотрудников довольно легко и доступно даже начинающим бизнесменам. Благодаря своей простоте УСН стал самым популярным режимом среди индивидуальных предпринимателей.

ЕНВД. ИП на «вмененке» освобожден от обязательного ведения КУДиР, но даже при этом налог остается довольно тяжелым для понимания и самостоятельного расчета.

На ЕНВД предприниматель фиксирует только физические характеристики деятельности (сфера работы, площадь помещения и другие) и регулярно сообщает обо всех изменениях.

Налог рассчитывается исходя из базовой доходности, установленной государственными службами для каждого вида деятельности, и различных коэффициентов (большинство из которых носят льготный характер).

ИП на ЕНВД отчитывается отдельно за каждый вид деятельности (если их несколько).

Налоговая отчетность на ЕНВД сдается ежеквартально, до 20 числа следующего за окончанием квартала месяца. Сам налог оплачивается до 25 числа.

Этап 2. Наёмные сотрудники

Самостоятельно вести бухгалтерию ИП становится сложнее с появлением наемных работников. Становясь работодателем, ИП приобретает статус налогового агента – теперь он должен рассчитывать и удерживать с сотрудников подоходный налог, а также выплачивать за них взносы в Соцстрах и Пенсионный Фонд.

Что касается отчетности, к заботам ИП прибавляются:

Куда Что Когда
ИФНС Данные о среднесписочной численности сотрудников До 20.01, следующего за отчетным годом
ИФНС Данные о доходе сотрудников (2-НДФЛ) До 1.04, следующего за отчетным годом
ИФНС Данные о доходе сотрудников (6-НДФЛ) До конца месяца, следующего за отчетным кварталом
ФСС Форма ФСС-4 До 20 числа, следующего за отчетным кварталом в бумажном варианте и до 25 числа в электронном виде
ПФР Форма СЗВ-М До 15 числа месяца, следующего за отчетным месяцем
ПФР Форма СЗВ-СТАЖ До 1 марта, следующего за отчетным годом
Налоговая инспекция Форма РСВ-1 До конца месяца, следующего за отчетным кварталом

Самому следить за всем кадровым учетом, и при этом заниматься остальной предпринимательской деятельностью очень сложно, поэтому для работы с наемными сотрудниками специалисты рекомендуют все же обратиться к услугам профессионалов. Всего за работников ИП должен сдавать семь видов отчетности, вести и хранить кадровые документы.

Этап 3. Выбор вида бухгалтерского обслуживания

Даже при маленьком документообороте и самых простых режимах (например, УСН доходы) вести бухгалтерию предпринимателю помогут специальные программы (например, 1С) или онлайн-сервисы («Мое дело»).

Такие помощники сведут к минимуму ошибки, которые просто допустить при ведении учета вручную.

Этап 4. Составление календаря

Рекомендуем пользоваться нашим налоговым календарем.

Заключительный этап подготовки к самостоятельному ведению бухгалтерии – изучение форм отчетности на выбранном режиме и сроков ее сдачи. Современные электронные помощники сами напоминают о приближающейся дате отчетности, но знать основные сроки все равно необходимо.

Режим Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов в 2019 году
ОСНО Декларации по НДС:

до 25.01 (оплата до 25.01);

до 25.04 (оплата до 25.04);

до 25.07 (оплата до 25.07);

до 25.10 (оплата до 25.10)

Авансовые платежи по НДФЛ:

до 15.07;

до 15.10

Итоговая декларация по НДФЛ: до 30.04 (оплата налога до 15.07)
УСН Авансовые платежи:

до 25.04;

до 25.07;

до 25.10

Итоговая декларация и оплата годового налога: до 30.04
ЕНВД Ежеквартальная декларация:

До 22.01;

до 20.04;

до 20.07;

до 22.10;

Оплата ежеквартального налога:

до 21.01;

до 22.04;

до 22.07;

до 21.10;

Этап 5. Ведение и хранение документов

Для собственной же безопасности ИП необходимо бережно относиться ко всем документам. Налоговая проверка может посетить ИП даже спустя три года после его закрытия.

Например, в бухгалтерии магазина должны храниться:

  • договоры с поставщиками товаров и услуг (техническое обслуживание оборудование, интернет), арендодателями, постоянными оптовыми покупателями;
  • договор с банком, выписки;
  • первичные документы;
  • кадровые документы (при наличии сотрудников);
  • кассовые бумаги.

Автоматизация бухгалтерского учета

Самостоятельно вести бухгалтерию можно на бумаге, делая все записи вручную, но гораздо удобнее обратиться к автоматизированным системам.

Технологии не стоят на месте, и сегодня на помощь предпринимателю без бухгалтера приходят различные сервисы, позволяющие:

  • рассчитывать суммы налога в зависимости от режима налогообложения;
  • подготавливать налоговые декларации;
  • оформлять банковские документы, платежные поручения;
  • контролировать выплаты сотрудникам и оплату по счетам;
  • производить анализ прибыли, продаж.

Электронные помощники могут быть как в виде компьютерных программ (например, бухгалтерия ИП в 1С), так и в виде интернет-бухгалтерии.

Программы обойдутся предпринимателю дороже: придется заплатить за саму программу, за ее установку и в будущем за регулярные обновления и обслуживание программистом. Доступна она будет только с одного компьютера, но зато может работать без постоянного подключения к интернету.

О возможностях и особенностях бухгалтерии в режиме онлайн поговорим на примере сервиса «Мое дело».

Советы по самостоятельному ведению бухгалтерии

Подведем итог несколькими советами:

Пользуйтесь онлайн-сервисами. Это дешевле, чем услуги бухгалтера и надежнее, чем записки на бумаге. С интернет-бухгалтерией вы не будете привязаны к одному компьютеру, а значит работать с ними удобно и дома, и в офисе.

Храните и систематизируйте все бумажные документы. Поиски нужной бумаги в общей куче может занять приличное время, поэтому целесообразнее сразу сортировать документы по папкам или файлам (в зависимости от их количества). Например, группы могут быть такими: закупки, продажи, клиенты, постоянные поставщики, налоги.

Сверяйтесь с налоговой. Удостовериться в отсутствии задолженности можно через неделю после уплаты налога через используемую онлайн-бухгалтерию или личный кабинет на сайте Налог.ру.

Задавайте вопросы. Получить консультацию можно в интернете, на форумах и в соцсетях. Не бойтесь задавать вопросы и узнавать что-то новое, ведь законодательство тоже не стоит на месте.

Следите за календарем. Предпринимателю, самостоятельно ведущему бухгалтерию, приходится держать в голове множество дат. Сроки сдачи отчетности не всегда совпадают со сроками уплаты налогов и взносов в государственные фонды.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *