Договор цессии по договору займа

Содержание

Договор цессии: цель его заключения

Договор уступки прав требования может быть заключен как с физическими лицами, так и с организациями. Сторонами по данному соглашению являются цедент и цессионарий. Первый передает свои права, а второй их принимает. Как правило, заключение договора цессии имеет определенную цель для каждой из сторон:

  1. Для цедента уступка выгодна как альтернатива погашению долга: цессионарий обычно сразу оплачивает ему цену уступки, которая может быть несколько ниже размера задолженности. Несмотря на это, цедент получает деньги здесь и сейчас, что соответствует его интересам.
  2. Выгода цессионария от данной сделки заключается в разнице между денежными средствами, которые он получит с должника по договору займа, и ценой договора, уплаченной им цеденту. При этом именно цессионарий будет нести риск неисполнения должником обязательств по уступленному договору займа (см. п. 1 ст. 390 Гражданского кодекса РФ).

Оплата уступки может быть согласована сторонами после получения денег цессионарием с должника. В этом случае цессионарий будет иметь все то же вознаграждение в виде разницы, а цедент снимет с себя необходимость принимать меры по взысканию долга.

Договор уступки прав требования заключается по общим правилам, предусмотренным гл. 27 и 28 ГК РФ. При этом договор цессии по договору займа в целом идентичен другим договорам уступки прав, по которым передаются денежные требования от одного кредитора к другому.

Продажа прав требования и действительность такой сделки

П. 1 ст. 388 ГК РФ гласит, что договор цессии может быть заключен во всех случаях, кроме тех, когда запрет прямо не установлен специальным законом (например, запрещена цессия по договору займа, обеспеченному ипотекой, права по которой удостоверены закладной, см. п. 5 ст. 47 закона «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16.07.1998 № 102-ФЗ).

В ст. 388 ГК РФ отмечено, что уступка не может быть совершена также по обязательствам, в которых личность кредитора для должника имеет существенное значение.

В том случае, если стороны основного договора при его заключении включили в условия пункт о том, что личность кредитора имеет существенное значение для должника, но из существа обязательства будет следовать иное, такое условие будет рассматриваться как запрет на уступку без согласия должника (см. п. 10 постановления Пленума ВС РФ от 21.12.2017 № 54, далее — постановление № 54).

ВАЖНО! По общему правилу личность кредитора в денежных обязательствах с должником не имеет для последнего существенного значения (см., например, решение Пролетарского районного суда г. Тулы от 02.08.2017 по делу № 2-1220/2017).

Также продажа займа по договору цессии не может быть признана недействительной сделкой даже в том случае, если:

  • договор займа содержит запрет на передачу прав требования;
  • договор займа запрещает уступку без согласия должника и это согласие не получено.

При нарушении подобных условий кредитором должник не сможет расторгнуть договор займа, но будет вправе потребовать уплаты штрафа или неустойки, если таковые предусмотрены соглашением сторон. При этом должник может потребовать признания цессии недействительной, если докажет, что она совершена с намерением причинить ему вред (см. п. 17 постановления № 54).

Требования к передаваемому праву. Форма договора

Учитывая изложенное выше, уступка прав требования по договору займа, в котором должником является юрлицо, может осуществляться в любых случаях. Если же должник — гражданин, уступка производится с некоторыми ограничениями (об этом чуть ниже).

П. 2 ст. 390 ГК РФ предъявляет определенные требования к договору цессии, который должен соблюсти цедент:

  • право требования по договору займа должно быть действительным и существовать на момент заключения соглашения (исключение — будущие требования, ст. 388.1 ГК РФ);
  • право требования ранее не было передано иному лицу;
  • цедент имеет право и полномочия осуществить уступку;
  • цедент не совершал каких-либо действий, могущих быть основанием для возражений со стороны должника;
  • иные требования, предусмотренные законом или соглашением сторон.

Договор уступки права требования по договору займа должен быть заключен в той же форме, что и само соглашение, права по которому передаются (п. 1 ст. 389 ГК РФ). Обычно заем совершается в простой письменной форме, соответственно, такую же форму необходимо придать и цессии. Если же договор займа был удостоверен нотариусом, то и соглашение о передаче прав по нему будет требовать нотариального удостоверения. Несоблюдение этого требования повлечет за собой ничтожность заключенного договора (п. 3 ст. 163 ГК РФ).

Примерный образец рассматриваемого в настоящей статье соглашения можно скачать по ссылке: Договор цессии по займу — образец.

Подробно о форме цессии читайте в статье «Оформление уступки требования в обязательстве».

Существенные и другие условия договора

Законодатель не называет каких-либо существенных условий рассматриваемого договора, поэтому согласно абз. 2 п. 1 ст. 432 ГК РФ стороны должны согласовать его предмет — необходимое условие для любого договора.

Чтобы это существенное условие было согласовано, нужно указать:

  • наименование кредитора по договору займа (цедент);
  • наименование заемщика (должник);
  • наименование нового кредитора (цессионарий);
  • сведения о передаваемом от цедента к цессионарию праве требования к должнику, в том числе наименование и реквизиты договора займа, размер задолженности, право требования которой передаются.

Смотрите также нашу статью по этой теме «Какие условия договора называются существенными по ГК РФ?».

Помимо перечисленного, в договор рекомендуется включать такие условия, как:

  • цена;
  • момент перехода права требования;
  • то, на кого возлагается обязанность уведомить должника о состоявшейся цессии;
  • сведения о документах, подтверждающих задолженность (договоре займа, расписке, платежных документах о перечислении денег должнику, решении суда о взыскании с него задолженности и т. п.), а также о способе и сроке их передачи цессионарию;
  • иные условия по усмотрению сторон.

Объем передаваемых прав. Цена договора

По договору цессии может быть передано требование к должнику в полном объеме, а также в части. То есть стороны могут договориться, что цедент уступает только часть требований по основному долгу, либо весь основной долг без неустойки, либо только неустойку и проценты без основного долга (см. п. 14 постановления № 54).

Соответственно, заключая договор, нужно определить, какая часть требований передается цессионарию. Если этого не сделать, то к цессионарию в соответствии с п. 1 ст. 383 ГК РФ перейдет право требования в полном объеме вместе с правом требовать уплаты процентов, неустойки (см. апелляционное определение Новосибирского областного суда от 14.08.2018 по делу № 33-8503/2018).

Цена не является существенным условием рассматриваемого договора, если только одна из сторон не заявит о необходимости ее согласования. Однако чтобы не допустить возможных судебных споров, лучше ее указать.

Между тем если цедент и цессионарий сочли, что согласование условия о цене не является необходимым, цена такого договора будет определяться на основании п. 3 ст. 424 ГК РФ, т. е. путем сравнения с аналогичной ситуацией. Обязанность доказывания таких сравнимых обстоятельств для определения цены договора возлагается на заинтересованную сторону (см. п. 54 постановления от 01.07.1996 Пленума ВС РФ № 6, Пленума ВАС РФ № 8).

ВАЖНО! Безвозмездная уступка прав требования допускается только от физического лица. Это связано с тем, что юрлицам запрещено осуществлять дарение (см. подп. 4 п. 1 ст. 575 ГК РФ).

Уступка прав требования по займу между финансовой организацией и гражданином

Как было указано выше, цессия по договору займа, в котором заемщиком выступает физлицо, производится с некоторыми ограничениями. В частности, это касается случаев заключения договоров займа с финансовыми организациями: банками, микрокредитными и микрофинансовыми компаниями и др.

Так, из закона «О потребительском кредите (займе)» от 21.12.2013 № 353-ФЗ (далее — закон № 353) вытекают следующие обязанности:

  • кредитор и заемщик должны оговорить, запрещена или нет цессия третьим лицам (подп. 13 п. 9 ст. 5 закона № 353);
  • если стороны такого договора займа согласовали запрет на уступку, то уступить свои права кредитор не сможет (п. 1 ст. 12 закона № 353).

ВАЖНО! Заключая договор цессии по займу, где должником является гражданин, а кредитором — финансовая организация, в первую очередь необходимо проверить, разрешено или запрещено проводить такую сделку. При этом стоит отметить, что такое условие может быть заключено не в самом договоре займа, а в отдельных документах — индивидуальных условиях потребительского кредита (займа).

Еще один немаловажный момент: возможность уступки прав кредитором должна быть собственноручно отмечена в документе заемщиком. Если такая отметка проставлена машинописным способом (например, знаками V или Х), будет считаться, что банк или другая организация указали на такую возможность ультимативным способом, что нарушает права гражданина как потребителя (см. постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 27.12.2017 по делу № А19-12781/2017).

Особенности договора цессии прав из потребительского кредита (займа) для цессионария

Приобретая права требования к должнику по договору займа, заключенному им с финансовой организацией, цессионарий (новый кредитор) одновременно возлагает на себя и определенные обязанности, предусмотренные законом № 353.

Среди них следующие:

  1. Новый кредитор обязан сохранять банковскую и иную тайну, которая охраняется законом и стала известна цессионарию в связи с совершенной цессией. Также новый кредитор обязан хранить персональные данные должника, обеспечивать их безопасность и неразглашение (см. п. 3 ст. 12 закона № 353).
  2. Новый кредитор будет исполнять обязанности, предусмотренные договором потребительского займа и законом № 353. Например, обязанности по предоставлению необходимой должнику информации, предусмотренной ст. 10 закона № 353.
  3. В случае просрочки исполнения обязательств должником новый кредитор при взыскании долга в досудебном порядке должен будет руководствоваться и соблюдать ограничения, предусмотренные законом «О защите прав и законных интересов физических лиц…» от 03.07.2016 № 230-ФЗ. К примеру, он сможет взаимодействовать с должником только способами, предусмотренными ст. 4 этого нормативного акта.

ВАЖНО! Если новый кредитор не является кредитной организацией или коллектором, то он будет не вправе взаимодействовать с должником для возврата просроченного долга путем личных встреч или телефонных переговоров. У него будет только один вариант согласно п. 2 ст. 5 закона № 230 — почтовая переписка (см. решение Санкт-Петербургского городского суда от 27.02.2018 по делу № 12-196/2018).

Договор переуступки между физическими лицами. Уведомление об уступке

Заключение договора цессии между гражданами по договору займа, в котором должником является физлицо или организация, тоже не редкость. В целом требования к такому договору по форме и его содержанию идентичны описанным выше. Такой договор позволяется заключать безвозмездным. Примерный договор переуступки займа между физическими лицами можно скачать по ссылке, размещенной в начале данной статьи.

Заключив рассматриваемый договор, цеденту или цессионарию необходимо уведомить должника о переходе прав кредитора. Данное требование не является обязательным, и его неисполнение не повлечет признание произведенной уступки недействительной, но в этом случае новый кредитор будет нести риск того, что должник оплатит долг старому кредитору. В подобной ситуации действия должника будут признаны правомерными (см. п. 19 постановления № 54), а новому кредитору останется истребовать у своего контрагента по договору цессии полученное им как неосновательное обогащение в порядке гл. 60 ГК РФ.

Встречаются ситуации, когда должник, получив уведомление о переходе прав требования, исполнил свои обязательства новому кредитору, а впоследствии договор цессии был признан недействительным. В таких случаях закон защищает должника, ограничивая право цедента требовать у должника исполнения ему, так как исполнение, совершенное цессионарию, признается надлежащим (см. п. 14 информационного письма Президиума ВАС РФ от 30.10.2007 № 120).

***

Таким образом, мы рассмотрели некоторые вопросы заключения и исполнения уступки прав кредитора по договору займа. Дополнительно по этой теме вы можете прочитать статью «Договор цессии между юридическими лицами — образец».

***

Статья оказалась полезной? Подписывайтесь на наш канал RUSЮРИСТ в Яндекс.Дзен!

>Что такое уступка права требования, и в каких случаях она допускается

Что это такое

Представленный термин означает сделку, в результате которой происходит переход права от кредитора к третьему лицу. Эта сделка носит казуальный характер и является двухсторонней. Цессию, которая будет осуществлять плату, можно рассмотреть как разновидность соглашения купли-продажи.

Для того чтобы реализовать цессию, не нужно добиваться согласия должника, ведь по сути ему все равно, кому отдавать долг. Но порой можно наблюдать такие случаи, где без согласия должника сделка не выполнима. Следовательно, уступка права требования, где учитывается мнение должника, будет считаться трехсторонней сделкой. В любом случае, прекращение обязательства может наступить при условии полного погашения задолженности.

На видео-уступка права требования допускается в следующих случаях:

Возможна ли уступка права требования долга

В таком случае передача замена кредитора на третье лицо может быть реализована только с согласия должника. Последствиями перевода долга может стать вступление в обязательство нового кредитора, сохранение состава обязательства при изменении его сторон.

Приобретение квартиры по данному договору

Для реализации прав переуступки, необходимо подписать соглашение цессии. Согласно ему все права от предыдущего кредитора переходят к следующему приобретателю. Как только дом был возведен, владельцем нового жилья станет новый человек.

Человеку, который приобретает жилье по методу переуступки прав, необходимо принимать во внимание ряд особенностей. Первым делом, необходимо заплатить застройщикам. Тогда вы получите согласие на реализацию такой сделки и справку, подтверждающую выплату стоимости жилья.

Следующей характерной особенностью является наличие согласия застройщика в письменном виде на реализацию залогового жилья по методу переуступки прав. Она фиксируется в соглашении ДДУ.
Уступка права требования с отсрочкой платежа

Если физическое лицо, не ведущее частную предпринимательскую деятельность, заключает сделку цессии с отсрочкой платежа, то в отношении заимодателя может быть открыто конкурсное производство.

На видео-покупка квартиры по договору уступки права требования:

Особенности налогообложения

Все доходы, которые были получены от реализации при УСН, определены в статье 249 Налогового кодекса. Но все расходы, которые связаны с приобретение имущественным прав, в этой статье не упомянуты. Если применять вариант упрощенной системы налогообложения, то можно понести существенные убытки.

Особенности налогообложения при уступке права требования НДС

Статья 146 Налогового кодекса гласит, то переуступка прав владения не есть реализация товара. Таким образом, она не облагается НДС.

Составление бухгалтерской проводки

Все манипуляции, которые реализуются в ходе функционирования компаний, должны быть обозначены в бухгалтерском учете. Для упрощения процесса применяют особые счета. Для отображения той или иной операции необходимо составить проводку.

Бухгалтерский учет лица, которому переходят права, содержит такие проводки:

  1. Дт 58 Кт 76 (60) – Заключения соглашения по покупке обязательства долга.
  2. Дт 76 (60) Кт 51 – Оплата за приобретение обязательства цеденту.
  3. Дт 51 Кт 91.1 – Погашение дебитором обязательства по долго.
  4. Дт 58 Кт 91.2 – Списание долгового обязательства.
  5. Дт 91.2 Кт 68 – Зачисление налога на добавленную стоимость.
  6. Дт 91.9 Кт 99 – Прибыль

Если говорить про разницу между первоначальным взносом дебиторской задолженности и заплаченной новым кредитором суммой долгового обязательства, то идет на списание убытков предприятия.

В данной статье указана пошаговая инструкция ликвидации ооо с единственным участником.

Возможно вам так же будет интересно узнать про последствия банкротства физического лица.

Так же будет интересно узнать, какие виды деятельности попадают под налоговые каникулы.

Важно знать для каждого налогоплательщика, платят ли пенсионеры налог на транспортное средство или же нет.

Замена кредитора – это частый случай в правовой практике. Для того чтобы новому кредитору были переданы права предыдущего, требуется заключить соответствующее соглашение. Причем мнение должника в этом случае не имеет значения.

Кратко о договоре цессии

Договор цессии — это соглашение, на основании которого право требования долга передается от одного лица другому. Согласно п. 1 ст. 388 ГК РФ, уступка права требования долга по договору займа допускается в том случае, если она не противоречит действующим нормативным актам. При этом ст. 383 ГК РФ определяет, что не может быть передано право истребования:

Скачать форму договора

  • алиментов;
  • обязательств, возникших при причинении ущерба жизни или здоровью человека;
  • иных долгов, имеющих непосредственное отношение к личности стороны, перед которой у должника возникли обязательства.

Решение о заключении соглашения о передаче прав требования может быть принято, если заемщик недобросовестно исполняет свои обязанности, лишая займодавца возможности распоряжаться его имуществом. При подписании соглашения цедент должен гарантировать действительность имеющегося у него права требования, но ответственности за дальнейшее исполнение должником имеющихся у него обязательств он не несет.

Согласно ст. 384 ГК РФ, заключение такого договора влечет за собой смену займодавца, но не изменяет иных положений соглашения. Исключением являются лишь случаи, в которых такие изменения предусмотрены положениями заключаемого договора.

Стороны договора цессии

Субъектами договора являются:

  • цессионарий — лицо, к которому переходит право требования долга;
  • цедент — лицо, передающее собственное право требования долга третьей стороне.

Должник участником сделки не является, однако, в соответствии со ст. 385 ГК РФ, он должен быть извещен о факте ее заключения (направить такое уведомление ему может любая из сторон соглашения). Должник может не исполнять свои обязательства в пользу нового кредитора до тех пор, пока он не получит соответствующего письменного уведомления о том, что право требования долга было переуступлено.

Уведомление должно содержать:

  • номер заключенного договора цессии и сведения о третьей стороне, которой было переданы права кредитора;
  • расчет размера платежа, подлежащего перечислению в пользу цессионария;
  • реквизиты банковского счета, на который должник должен перечислять денежные средства.

Если должник не был уведомлен о заключении нового договора, средства, перечисленные им в пользу займодавца, который приобрел статус цедента, будут приняты в счет погашения долга.

Виды договоров цессии в зависимости от условий соглашения

В зависимости от того, какие условия содержит заключаемое соглашение, выделяют следующие виды договоров цессии:

  1. Трехстороннее соглашение — в этом случае должник является полноправным участником сделки, поэтому заключена она может быть только с его согласия, в отличие от стандартного двухстороннего, при котором в адрес должника достаточно направить уведомление о свершившемся факте заключения нового договора.
  2. Возмездная или безвозмездная цессия. В первом случае цедент выплачивает цессионарию определенное вознаграждение за то, что тот принимает на себя право взыскания задолженности с должника. Как правило, уступаемые задолженности являются проблемными и цеденты, передавая свои права, стремятся погасить хотя бы часть убытков, понесенных ими в результате невозврата предмета займа. Иногда вознаграждение выплачивает цессионарий — например в том случае, когда заем был выдан под проценты и все последующие денежные поступления (в том числе перечисления, осуществляемые должником в качестве оплаты за использование предоставленных ему денежных средств) будут перечисляться именно ему. Договор безвозмездной же цессии не предусматривает внесения платы за переуступку требования ни одной из сторон.

Как происходит процедура передачи права требования?

Передача права требования осуществляется посредством заключения между цессионарием и цедентом договора цессии, в котором обязательно должны быть отражены следующие моменты:

  • сведения о сторонах, между которыми возникают правоотношения;
  • информация о должнике, у которого имеются обязательства по возврату долга;
  • описание предмета договора;
  • порядок решения спорных вопросов, возникающих в ходе реализации сторонами своих прав и обязанностей;
  • иные сведения, которые могут оказаться значимыми в каждом конкретном случае.

При этом важно помнить, что если основная сделка была заключена в простой письменной форме, то и дополнительный договор, в соответствии с п. 1 ст. 389 ГК РФ, нужно заключать в таком же виде. Заверять его нотариально не требуется. Если договор цессии связан с передачей прав на недвижимость, его необходимо зарегистрировать в Росреестре.

К договору необходимо приложить:

  • акт приема-передачи предмета договора, в котором перечисляются все документы, подтверждающие факт наличия у цедента права требования возврата долга с заемщика;
  • иные дополнительные соглашения, которые вносят изменения в положения уже заключенного договора и становятся неотъемлемой его частью (при необходимости).

Отличие договора цессии от договора факторинга

По своей правовой природе договор цессии близок к договору факторинга, понятие которого установлено ст. 824 ГК РФ. Договор факторинга предполагает предоставление одной стороной финансирования под условие уступки денежного требования по займу другой стороне. Иными словами, одна сторона передает (или обязуется передать) другой определенную сумму денежных средств, а взамен получает от нее право требования денег с заемщика. Очевидно, что договор факторинга может считаться частным случаем договора цессии, однако действующее гражданское законодательство определяет отдельный порядок регулирования правоотношений, возникающих при его заключении.

Отличия факторинга от цессии:

  1. Предметом факторинга является финансирование клиента, при этом уступка им денежных требований выступает в качестве обеспечения такого финансирования (ст. 824 ГК РФ). Предметом же цессии является передача права требования предмета займа, которым могут быть не только деньги, но и иные материальные ценности.
  2. Услуги факторинга могут оказывать исключительно коммерческие организации (ст. 825 ГК РФ), в то время как заключать договор цессии могут любые субъекты права, в том числе физические лица (п. 1 ст. 382 ГК РФ).
  3. Дальнейшая переуступка права требования долга, полученного в результате заключения договора факторинга, допускается лишь в том случае, если у сторон имеется соответствующая договоренность (ст. 829 ГК РФ). При цессии же последующая переуступка может быть совершена даже в том случае, если подобной договоренности у сторон не существует.

Образец составления договора цессии по договору займа

Договор уступки прав

по договору займа № 231 от 12.09.2015

Архангельск

ООО «Аква-сервис» в лице генерального директора Петровского Антона Алексеевича (далее — Цедент) и ООО «Коллектор-про» в лице генерального директора Потягова Евгения Геннадьевича (далее — Цессионарий) заключили следующий договор:

1. Предмет договора

1.1. Цедент передает, а Цессионарий принимает все права, возникшие при заключении договора займа № 231 от 12.09.2015 (далее — Договор займа) с Дубровиным Максимом Егоровичем, паспорт 8913 254124, выдан 12.09.2013 Межрайонным отделением УФМС РФ по Ломоносовскому району Архангельска (далее — Заемщик).

1.2. Право требования появилось в результате выдачи по Договору займа Цедентом Должнику 135 540 (ста тридцати пяти тысяч пятисот сорока) руб.

1.3. Наличие у Цедента права требования обосновывается положениями заключенного Договора займа и приложенными к нему квитанциями, подтверждающими факт выплаты Должнику денежных средств.

1.4. Размер вознаграждения, подлежащего выплате Цедентом в пользу Цессионария, составляет 23 500 (двадцать три тысячи пятьсот) рублей.

1.5. Вознаграждение должно быть передано Цессионарию в течение 7 (семи) дней с момента заключения договора.

2. Обязанности сторон

2.1. Цедент обязуется:

2.1.1. Передать Цессионарию все документы, подтверждающие факт наличия у него передаваемого права требования, а именно: оригинал Договора займа, указанного в п. 1.3, и квитанции, сформированные по итогу передачи Должнику заемных денежных средств.

2.1.2. Сообщить Цессионарию все сведения, необходимые для исполнения полученных им прав по настоящему договору.

2.1.3. Уведомить Должника о том, что право требования имеющейся у него задолженности передано третьему лицу, посредством направления в его адрес копии настоящего договора и соответствующего уведомления.

2.2. Цессионарий обязуется:

2.2.1. Передать Цеденту денежные средства в размере, определенном в п. 1.5 настоящего договора, с соблюдением сроков, указанных там же.

3. Прочие условия

3.1. По всем вопросам, не урегулированным настоящим договором, стороны должны руководствоваться положениями действующего гражданского законодательства.

3.2. Договор вступает в силу с момента его подписания и действует до момента полного исполнения Должником имеющихся у него обязательств.

3.3. Договор составлен в 3 (трех) экземплярах: для Цедента, Цессионария и передачи Должнику.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *